盘点控制程序.docxVIP

更新 發佈日期 編制 覆核 審 批 合 議 0 2007-12-20 李少瑜 郭岳鳳 郭岳耀 更 新 發 佈 日 期 頁 數 更 新 內 容 1 2007-12-20 2-3 頁 此文件版權屬於金昇家品有限公司擁有。 審批： ___________ 1.0 目的 1.1 準確地掌握實際庫存物品數量及資料。 2.0 範圍 2.1 本程序適用於所有在公司範圍內的固定資產、原材料、成品、半成品、在產品、輔料、包裝材料及一些消耗用品等等。因應每次盤點的不同目的，應確定盤點內容后通知各部門作出合適準備工作。 3.0 盤點方式 3.1 每月不定時由會計部派員到倉務部進行抽查工作，目的是確保倉務部的存貨資料準確 無誤，抽查對象包括存貨實物，電腦紀錄及有關出入倉單據； 3.2 每年年終進行的全廠全面性實物盤點，重點對象是高價值的存貨，需要各部門配合執行完成工作。 4.0 職責 4.1 最高管理層負責制定盤點日期； 4.2 會計部擔當盤點的總指揮，負責將盤點訊息發放予全公司，與各部門協商執行細節， 負責執行監管工作，確保盤點工作能順利完成； 4.3 各部門負責對其部門的存貨進行盤點工作，安排適當的人手進行盤點，填寫盤點報告 交給會計部； 4.4 監管人員負責監督、指導及督促部門的盤點員準確地完成工作； 4.5 管理代表負責委派核點人員前往各部門進行復核抽盤的工作。 5.0 程序 5.1