固定资产零星购置内控手册.pdfVIP

固定资产零星购置内控手册 1.3 固定资产零星购置业务流程 一、 业务流程范围 1 所涉及的业务范围 填报固定资产零星购置申请表；下达固定资产零星购置计 划；选择供应商；组织采购；签订合同并对合同的执行和 存档进行管理；对购入物资的数量、质量和单价金额进行 检验并对相关资产项目以及应付帐款进行记录；对帐；向 供应商支付货款。 2 所涉及的部门范围 财务部门、审计部门、纪检监察部门、网络发展部门（计 划建设、采购）、运行维护部门、综合管理部门、企业信 息化部门以及有零星资产购置资本性支出需求的部门。 3 所涉及的计算机系统和相关维护部门 计划建设管理系统、财务管理系统、办公自动化系统、网 上报销系统 企业信息化部门、计划建设部门、采购部门、综合部 二、 目标 1 保证有零星资产购置资本性支出项目所涉及的相关资产和 应付帐款记录符合有关会计准则的要求，做到及时、真 实、准确和完整； 2 资产采购及项目招标行为