财务审核流程大纲纲要.docxVIP

深圳制造中心 财务费用报销及付款流程规定 一、 适用范围 （一） 借支及各项费用支出 （二） 原材料、辅料及固定资产的所有采购付款 二、 采购部费用报销及付款流程规定 （一） 流程说明 1.采购部应付款申请审批程图 经办人 部门经理 财务会计 财务经理 总经理 财务部 写付款申请， 附采购单、入 审核签字 审核签字 审核签字 审批签字 付款 库单、发票或 收据 账务处理 2.采购部预付款审批流程 经办人 部门经理 财务会计 财务经理 总经理 财务部 填制借款单 /转 账申请，附采 审核签字 审核签字 审核签字 审批签字 付款购单 账务处理 （二）相关规定 1.现金借款应事先填制 “借款单”，无论金额大小一律由总经理核准签字。 2.费用报销需填写 “费用报销单”，保持单据清晰完整， 项目填写 清晰完整，不得涂改。 3.经办人填写“转账支票申请单”时，保持单据清晰完整，项目 填写清晰完整，不得涂改（特别是名称、账号、金额等关键项目 必须准确无误）。 4.凡是应通过网上银行和银行转账结算的， 必须提供结算单位（个 人）的名称、开户银行、账号以及加盖公章的转账收款委托书， 供应商的单位名称或银行账户有变动的， 供应商必须提供正式的 书面变更通知交于相关部门存档， 并由该部门书面通知财务进行 变更。 5.非本公司职员来本公司收款的，一律要求提交结算单位出具的 加盖公章的收款委托书及加盖结算