公司内部控制规范——信息系统一般控制讲课稿.pdfVIP

第 18 部分 公司内部控制规范——信息系 统一般控制 18 ．1 岗位责任与授权审批制度 18．1 ．1 计算机信息系统岗位责任制度 内控制度名称 计算机信息系统岗位责任制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第 1 条 目的 为了明确计算机信息系统相关部门及岗位的职责、权限，确保计算机信息系统管理不相容岗位相互分 离、相互制约和监督，特制定本制度。 第 2 条 范围 计算机信息系统管理的岗位一般包括：系统分析、编程、测试、程序管理、数据库管理、数据控制和 终端操作。 第 3 条 不相容岗位 1．系统开发和变更过程中不相容岗位一般应包括：开发立项、审批、编程、测试。 2．系统访问过程中不相容岗位一般应包括：申请、审批、操作、监控。 第 2 章 岗位责任 第