财务内部控制制度汇编.docxVIP

财务内部控制制度汇编 (60 页)1 内部控制制度汇编 ☆☆☆☆☆ 目录 差旅费报销管理制度 (2) 内部控制制度设计 (4) 财务部各岗位人员应知应会标准 (14) 原始凭证管理办法 (16) 会计基础工作标准 (18) (21) 内部会计控制规范 米购与付款 (24) 内部会计控制规范 销售与收款 (27) 内部会计控制规范 —货币资金 (307) 内部会计控制规范 基本规范1 试行 ) (30) 仓库管理制度 (36) 财务内部控制制度 (39) 企业内部控制设计 (50) ——名师资料倾情奉献 差旅费报销管理制度 为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项 管理形成规范化和制度化，特制定本制度： 一、因公出差的办理程序 1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天 数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门 负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。 3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况 并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出 差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。 4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不 予报销，因特殊原因或情况变化需改变