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了解业务流程层面内部控制结论汇总表
被审计单位：
索引号：
2221
项目：
截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：
、了解业务流程层面内部控制实施的程序
编制说明：
1、在了解一评价控制的设计并确定其是否得到挂靠时，注册会计师应当使用询问、观察和检查以及穿行测试等程 序，并记录所获取的信息和审计证据来源。
2、如果使用以前审计获取的信息，注册会计师应当考虑被审计单位的相关控制自上次测试后是否发生重大变化。
3、注册会计师应当采用文字
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