出纳的工作流程大纲纲要.docxVIP

出纳岗位工作指引 1． 目的 为了促进企业增收节支、 减少资金占用， 加速资金周转，提高经济效益。 有利于企业营运资金的正确收支，保证帐实相符，防止公司资金的流失，杜 绝私设“小金库”。 2． 岗位职责 及时做好现金与银行存款日记帐，做到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；每日应及时清点现金，做到日清月结，有问题及时报告； 做好收入与支出单据的复核，规范报销手续，监督经济业务事项； 开具支票、汇款单据，需先填写申请单，并经财务经理、总经理审批后方可 办理； 不得挪、占有公司资金，不得以白条抵库，不得私吞公司财产；不得将公司银行帐号出借、出租给其他人使用。 杜绝私设“小金库” ; 每周一做上周资金收支结存明细表 ; 每月底做资金收支明细汇总表。 3． 工作流程 现金工作流程 ： 根据会计填制的记帐凭证上的金额支付款项，盖上现金收讫、付讫章，并把每笔业务登记入帐，下班前清点现金。 现金工作流程图： 现金支出的相关单据 业务部门填制借款单据 总经理审批 财务主管审核 会计填制凭证 即时录入 K/3 总帐系统 1、去银行领取备用金 出纳核对数额付款 2 、用备用金支付 登记现金日记帐 即时复合凭证过入现金模块 每日清点库存现金 银行存款的工作流程： 开具支票 ( 电汇单 ) 时，分两种情况处理： 1、 计划内付款。可根据财务主管每月制的付款计划表，与往来帐上的挂帐余额核对后直接开支票、汇票，经财务主管审核后签发支票及去银行办理电汇手续； 2、 计划外付款。业务部门应事先填制领用支票申请单，填明用途事由并经公司总经理、财务经理（主管）签章后方可签发支票。 银行存款工作流程图： 计划外付款 计划内付款 业务部门填制支票申请单据 支票申请单 资金支付计划表 总 经 理 审批 财务主管审核 审核 会计填制凭证 1、出具支票转帐 出纳核对数额付款 2、出具电汇单电汇 银行存款日记帐 总 帐 银行存款余额调整表 银行对帐单