税审底稿指引—流程-2014年.pdfVIP

税审报告底稿程序 —工作流程指引— 税审项目工作流程包括：前期准备 →实施阶段 → 审核阶段 →完成阶段 1、 前期准备： 了解财务情况 → 收集数据完成“凭证分析” →确定年报数据 →提交客户签署资料（税审资料准备） 1-1 、 往来询证函（因收回时间长 - 第 1 时间编制打印 - 发出 - 保证出报告前收回） 1-2 、 银行对账单原件 1-3 、 国（地）税最后 1 期的纳税申报表（企业所得税、增值税、免抵退汇总表、综合申报表、个人 所得税申报表等） 1-4 、 声明书（管理当局声明书、现金声明书、存货声明书） 1-5 、 重要合同（贷款合同、购销合同、租赁合同） 1-6 、 盘点表（现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表） 1-7 、 固定资产权属证明（房产证、车辆行驶证复印件） 1-8 、 有长期股权投资的：被投资单位营业执照复印件、财务报表 1-9 、 更新长期档案（有增资减资的 - 取得验资报告、上年经年检后证照复印件） 1-10 、 有需要的取得：内控调查表、会计政策调查表