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第 1 页企业预警系统模拟实验指导书 前言 一、课程性质 课程代码：1117150 适用专业：适用四年制本科财务管理、工商管理、工程管理、会计学、人力资源管理专业 学时数：48 学分数：3 二、实验目的 通过企业预警系统模拟实验，学生不仅可以掌握教材中介绍的企业经营分析和企业预测 方法，如资产结构分析方法、负债结构分析、偿债能力分析、盈利能力分析、成本费用分析、 现金流量分析、平衡计分卡分析、盈亏平衡分析、杜邦及修正杜邦分析、多因素分析、概率 决策分析、经济增加值分析和财务预测决策等方法，还可以让学生在实验的过程中掌握多元 统计分析方法比如线性、非线性因素回归统计方法以及主成分分析和因子分析方法。该实验 目的就是模拟企业的实际运行情况，使学生理解和掌握企业运营体系的各个部分的具体应用， 是对学生所学的理论知识进行全面的检验和实践。通过实验培养学生在实际企业经营环境中， 运用理论知识认识问题、分析问题和解决问题的能力。 三、实验基本内容 实验 1 《财务报表分析》 1、计算当期的流动比率、速动比率 2 、计算营业周期、存货周转率、应收帐款周转率、流动资产周转率、总资产周转率 3、计算资产负债率、产权比率、已获利息倍数 4 、计算销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净值报酬率 5、对现金流量表的结构进行分析 6、得出结构财务报表 实验 4 《杜邦财务分析》 1、选择一公司 2 、利用杜邦财务分析体系分析该公司的盈利能力和资产利用效率 实验 6 《综合预警分析》 1、选择企业 2003 年的资金利润率、销售利润率、流动资金利润率、自有资金率、流动比率、 速动比率、金融利息负担率、流动资金周转天数、全部资金周转天数、总产值增长率、利润 增长率、销售增长率这些经济指标进行财务指标预警雷达图分析，并说明企业 2003 年的财 务状况，并输出雷达图。 2 、选择企业在 2000 年～2003 年的每一年的财务指标计算其 Z 值（Altman 模型值），分析 企业在这三年里所处的状态（安全、灰色、发生破产的可能性很大）。 第 2 页企业预警系统模拟实验指导书 实验 1 《财务报表分析》 一、目的 通过财务报表分析，加深对财务报表的理解，掌握运用财务报表分析和评价企业成本 和财务状况的方法，通过本实验全面掌握资产负债表、利润表、现金流量表的分析技术方法， 分析指标的经济意义，和分析结果的正确应用，并通过财务报表分析发现企业运作中的优缺 点之所在。 二、要求 1、选择一个企业。 2 、利用软件计算当期的流动比率、速动比率，并与以前和同行业值进行比较，分析 影响流动比率和速动比率的主要因素。 3、利用软件计算当期的营业周期、存货周转率、应收帐款周转率、流动资产周转率、 总资产周转率，与其以前和行业值进行比较，分析企业的运营效率。 4 、利用软件计算当期的资产负债率、产权比率、已获利息倍数，与其以前和行业值 进行比较，分析企业的长期偿债能力，并分析长期偿债能力的影响因素。 5、利用软件计算销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净值报酬率，与其以前和 第 3 页企业预警系统模拟实验指导书 行业值进行比较，并分析其盈利能力。 6、 掌握现金流量分析方法，对现金流量表的结构进行分析，分析现金流量分布结构 的合理性，并分析企业现金的的利用效率。 7、利用软件得出当期的结构财务报表 （结构资产负债表和结构损益表），找出企业有 显著问题的项目，揭示出进一步分析的方向。 8、 实验报告要求：根据实验中对所选公司财务状况、经营成果和现金流量的分析得 出结论及对实验问题的思考，以及个人的观点分析及实验启示等形成实验报告并 以书面形式提交，字数不少于 1000 字。 三、实验内容与步骤 步骤 1：打开企业运营监控暨预测系统 步骤 2 ：财务报表数据转换 转换格式是将客户特有的财务报表 （简称客户财务报表）格式转换成系统设定的财务报 表格式 （简称系统财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等还包括其他管理报表， 参见“系