(完整版)2019年内部控制手册工程项目投资制度.docxVIP

工程项目投资 概述 规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海 XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在工程项目上的立项、招投 标、投资、项目变更、建设和验收的管理制度旨在加强工程项目管理，保证项目投标、建设及 施工管理过程符合国家政策法规的要求，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，保证 工程安全施工，加强外部协作单位的管理。 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 工程项目管理手册。 职责分工 战略发展部 /项目组：负责编制项目预算、项目建议书和可行性研究报告等有关文件；负责 编制项目概预算、招标文件以及负责项目招投标组织工作并与中标人签订合同；负责开工准备 工作、配合中标单位进行施工、组织相关部门进行项目验收、办理工程竣工决算手续等项目施 工。 授权审批人员：负责项目建议书、可行性研究报告、概预算、工程合同等审批。 董事会办公室：负责保管项目有关文件。 财务部：负责汇总项目预算、辅助编制项目概预算、支付项目进度款、进行项目账务处理、 在建工程转固等。 评标委员会：负责开标评标。 设备验收部门：负责设备验收。 审计监察部：负责项目过程中监督，以及项目完工审计。 1.5流程图 8.2工程项目管理3/4 战略发展部/项目组 监理公司 各相关部门 授权审批机构 Q26- R29 R12- R14 配合监督各单位进 行工程施工 * 是否需要变更 提出变更申请 4 按变更后合同/协 议进行工程项目施 工 阶段性工程结束，°-?施工方提出付款申 +请 未通过 通过 工施程工 财务部支付工程进 度款并进行账务处 理 8.2工程项目管理4/4 战略发展部/项目组总经理 战略发展部/项目组 总经理 财务部 审计监察部 开始 工程项目达到验收条件 监理单位对施 工方提出的验 收报告验收 组织相关部门 进行验收 签署验收报告 通过 固定资产交付 使用 聘请外部造价 *公司进行成本 核算 进行竣工审计 1 r 办理竣工决算 固定资产入账处理 工程项目资料归档 1.6控制目标 序 号 《内控手册》唯一具体控制目标 编号 控制目标 目标类别 1 8.2-CT1 明确工程项目管理的各部门职责 经营效率目标 2 8.2-CT2 确保工程项目经过了可行性研究评审 经营效率目标 3 8.2-CT3 确保工程项目总额不超过预算 经营效率目标 4 8.2-CT4 确保工程项目建造符合国家相关规定 合法合规目标 8.2-CT5 : 确保工程项目设计合理 经营效率目标 1 8.2-CT6 确保承包商具有相应资质 经营效率目标 8.2-CT7 确保项目质量符合合同要求 经营效率目标 8.2-CT8 确保项目按照工程进度进行 经营效率目标 8.2-CT9 确保项目竣工后经过严格得验收 经营效率目标 8.2-CT10 确保项目有关的会计处理正确 财务信息真实性目标 8.2-CT11 确保进度款按照实际进度进行支付 资产保全目标 — 8.2-CT12 确保项目完成后进行审计 资产保全目标 1.7控制矩阵 8.2- R1 公司工程建设 项目相关管理 制度不完善，未 明确工程建设 各相关部门及 岗位职责及权 限，导致工程建 设项目管理无 序，信息沟通不 流畅 8.2-C T1 8.2-C A1 公司完善工程建设项目相关管 理制度，包括项目质量、安全、 项目进度管理制度，明确项目主 要责任人，各相关部门及冈位职 责及权限，并制定即时信息沟通 机制 预防 性 工程项 目管理 手册 工程项 目管理 手册 8.2- R2 未对项目提出 项目建议书并 开展可行性研 究，同时形成可 行性研究报告 8.2-C T2 8.2-C A2 工程项目归口管理部门应当组 织相关部门编制项目建议书和 可行性研究报告，对于重大的工 程项目，应当选用外部专业机构 进行编制 预防 性 工程项 目管理 手册 部门职 责/项 目建议 书/可 行性研 究报告 报上级领导审 批，导致决策不 当，影响预期收 益或项目失败 8.2-C T2 8.2-C A3 应当明确项目建议书和可研报 告的审批机构。工程项目的审批 应当米用集体决策的方法。审批 通过后的工程项目方可立项 经 办/ 审 批 预防 性 工程项 目管理 手册 立项审 批/决 策机构 的会议 记录/ 决议 V 在建工 程  8.2- R3 未就工程项目 资金使用分配 合理审批权限， 导致越权审批 或舞弊风险 8.2-C T1 8.2-C A4 公司应当明确项目资金支付审 批权限，项目各项资金使用按照 授权审批体系审批通过后，财务 部方能予以下拨 审 批/ 经 办 预防 性 工程项 目管理 手册 资金使 用授权 书 V 在建工 程银行 存款长 期应付 款