(财务内部管控)采购业务内部控制.docxVIP

第十章 采购业务内部控制 内控目标 促进本公司合理采购，满足公司经营需要，规范采购行为，防范采购风险； 确保采购活动以及供应商的管理方法和程序符合国家法律、法规和本公司内部规章 制度的要求； 保证供应商的资料数据保存完整，记录真实、准确，易于管理，便于追踪，同时合 理设置供应商审核程序与审核权限，提高企业的决策效益与效率； 维护和发展良好的、长期并稳定的供应商合作关系，开发有潜质的供应商，促进企 业的长远发展战略； 确保授权合理，与采购相关的关键岗位、职责相分离，保证采购资料及数据记录的 真实、准确、完整； 加快资金周转，降低采购成本，防止资金占用，提高经营效率。 关键风险 采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致 公司销售不及时或资源浪费； 供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范， 可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈； 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。 内控范围 本手册主要描述了上海来伊份股份有限公司 （以下简称本公司） 关于采购管理的相关控 制流程，主要包括供应商管理、食品类商品采购、非食品类物资采购、价格调整、商品 生命周期管理等。 （ 一） 购买 本公司的采购业务应当集中， 避免多头采购或分散采购， 以提高采购业务效率， 降低采 购成本， 堵塞管理漏洞。 本公司应当