《公司财务管理制度与内部控制程序》.docxVIP

o（n n）。限责任公司财务制度与内部控制程序 财务部是一切财政事务及资金活动的管理与执行机构， 负责公司日常财 务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使 用和费用开支；收回咨询费，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报 销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金 日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关 系，依法纳税。 负责公司会计核算工作。 遵守国家颁布的会计准则、 财经法规，按照会 计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定 设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账， 做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做 好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地 为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付费用、、设备、 材料款项，完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定 期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导 决策提供依据。 第一章资金审批制度 1、总则： ⑴ 所有款项的支付，须由经手人在发票上面签字并简述事由 并经公司主 管领导批准后到财务部报销。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的 方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主 任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在 单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手 续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公 司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； ⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相 符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人 的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭 证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 第二章.行政费用支出管理制度 公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则，日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况， 需由对方出具收款证明。 2、 日常费用报销： ⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支； ⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； ⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具； ⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准：A、 部门经理以上职员，房租标准为 120元/日；B、一般职员，房租标准为100 元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人 20元/日；市内交通 费每人6元/日。 ⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准， 需由部门经理或带队经理说明原因， 报经公司主管领导审批后支付。 车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采 取银行转账的方式结算； ⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办 理领用手续，并由办公室建账予以核销使用； ⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 办公费用、会议费用及其他费用管理制度 ⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理； ⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况； ⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册； ⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报； ⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经 理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排； ⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部 门制定，经总经理批准后报财务部备案。 行政费用报销制度 ⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费, 向个人支付的其他款项及不够支票起点 1000元的零星开支； ⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导 签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核， 并按本章第1条的规定进 行审批支付； ⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单