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我国公司 治理经 典案例分析 我国公司 治理经 典案例分析 我国公司治理经典案例分析 我国公司治理经典案例分析 案例一：华南石油化工股份有限公司治理结构 案例一：华南石油化工股份有限公司治理结构 一、教学目的与要求 一、教学目的与要求 要求学生对本案例作全面了解基础上，熟悉与本案例有关的政策规定，掌握知识 要求学生对本案例作全面了解基础上，熟悉与本案例有关的政策规定，掌握知识 点与该公司的特征，运用自己的分析和判断完成相关作业。 点与该公司的特征，运用自己的分析和判断完成相关作业。、、、。。。 、、、。。。 重点理解股份有限公司的治理结构和独立董事的作用。 重点理解股份有限公司的治理结构和独立董事的作用。 二、背景资料 二、背景资料 (一)政策背景 (一)政策背景 文件 1 《中国上市公司治理准则》,主要内容: 文件 1 《中国上市公司治理准则》,主要内容: 1、平等对待所有股东，保护股东合法权益 1、平等对待所有股东，保护股东合法权益 2、股东作为公司的所有者,参与公司治理，并依法在股东大会上行使投票权 2、股东作为公司的所有者,参与公司治理，并依法在股东大会上行使投票权 3、规范控股股东和上市公司之间的关系(5点) 3、规范控股股东和上市公司之间的关系(5点) 4、董事会的主要职责 4、董事会的主要职责 5、建立独立董事制度 5、建立独立董事制度 6、设立董事会专门委员会(决策、提名、薪酬) 6、设立董事会专门委员会(决策、提名、薪酬) 7、建立健全董事会议事规则和决策程序 7、建立健全董事会议事规则和决策程序 8、发挥监事会的监督作用 8、发挥监事会的监督作用 9、完善监事会的人员和组成 9、完善监事会的人员和组成 10、建立健全董事、监事绩效评价体系 10、建立健全董事、监事绩效评价体系 11、公司治理应保障利益相关者的合法权利 11、公司治理应保障利益相关者的合法权利 12、上市公司要披露公司治理方面的信息(披露 8 个方面的信息) 12、上市公司要披露公司治理方面的信息(披露 8 个方面的信息) 文件 2 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 文件 2 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 1、上市公司独立董事 1、上市公司独立董事 2、上市公司应当充分发挥独立董事的作用 2、上市公司应当充分发挥独立董事的作用 ⑴重大关联交易 (总额高于 300 万元或高于上市公司净资产 5%的关联交易)应由独 ⑴重大关联交易 (总额高于 300 万元或高于上市公司净资产 5%的关联交易)应由独 立董事认可后,提交董事会讨论 ; 立董事认可后,提交董事会讨论 ; 、、、。。。 、、、。。。 ⑵向董事会提议聘用或解聘会计师事务所 ; ⑵向董事会提议聘用或解聘会计师事务所 ; ⑶向董事会提请召开临时股东大会 ; ⑶向董事会提请召开临时股东大会 ; ⑷提议召开董事会 ; ⑷提议召开董事会 ; ⑸独立聘请外部审计机构和咨询机构 ; ⑸独立聘请外部审计机构和咨询机构 ; ⑹在