《财务—支出管理制度》.docxVIP

收入和费用管理制度 一、收入管理制度 （一） 、所有经营收入，服务团购、自费购买服务、有关部门捐款捐物，上级民政部门、政府的拨款、 财产转让、出租收入、利息收入等均应入帐。 （二） 、严格按照有关财务规定建立健全会计帐簿，配有专职会计，一切经费收支都必须入帐，所有资 金收入必须开具票据，收支两条线，做到日清月结、帐款相符、帐目清楚。严格按照财务制度执行，并随 时接受相关部门的检查监督。 （三） 、服务收入和系统收入必须一致，数字精确，不得故意修改、增删、做虚假工单和数字，系统模 块对外公开，随时接受主管部门监督。 （四） 、专项拨款必须专款专用，定期核对，严禁挪作他用。 （五） 、所有固定资产都要登记造册，其它财产要有财产清查表并列入移交。 （六） 、财会人员要忠于职守， 严格执行财经纪律和财政政策， 正确履行〈〈会计法》赋予的权利和义务。 、费用管理制度 1、报销流程 第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特订制度。 第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用 报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由中心主任进行最后 的审核批准。 第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“暂支单” ，列明：费用 的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报中心主 任审批，待取得中心主任签署同意的“暂支单”后方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相 关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如 因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由 当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类， 采用公司统一印制的“费 用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等） 分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原 因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人 一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小 写必须一致，否则无效。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“暂支单” 一起送交本部 门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、 费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查， 部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“暂支单”送交财 务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金 额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署 财务经理的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“暂支 单” 一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司中心主任处，由中心主任进行最后的审查和审批。中心 主任一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹 是否真实。中心主任审查无异议后，在“费用报销单”中心主任一栏签署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“暂支单”后，应在 3天之内送交财务部门的 出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是 否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。 第十二条：具体流程：：经办人填写支出申请（暂支单）相关领导审批r费用支出r整理报销单据并 填写对应费用报销单部门负责人审核签字财务部复核单据的合法性、数字的准确性以及附件的齐全性 后签字相关领导审批到出纳处报销。 第十三条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。 第十四条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。 2、费用报销规定 1、市内交通费报销：要凭正规发票 （公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明 起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向中心主任请示同意后方可打车 办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因） 。 2、 差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票