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现金流的重要性
作为一个资源转化增值链的企业, 从产品的市场调研到售后服务的整个过程,的现金流交织在一起。现金流管理的好坏决定着企业的生存和未来的发展。
任何环节都与企业
当企业老板的必需懂得现金流的重要性, 收入必须是每天的、 流水性的, 支出必须是间断性
的,隔几天、隔几个月才支出的,这样,你的日子就好过了。然而,现实中,我们的许多企业几
乎是反过来的 —— 支出是流水的, 收入是阶段性的, 为什么是阶段性的呢?每天生产出东西好不容易才卖出去, 把钱收回来, 或者好容易弄到一笔贷款, 才有钱花, 因为企业不是每天都有收入,但支出呢?电话要天天打、水电费要日日付、 汽车要时时开、吃喝招待几乎要天天有, 加之企业的日常采购和管理费用的开支,这样企业就很累了。还不如那些小饭馆, 现金收入不高,但是每天都有流水,这也是中原和北方等一些地区大餐馆 “干 ”不过小饭店的最主要原因,因为在中原和
北方的一些地区,大凡单位请客都有 “签单 ”的习惯,许多大的饭店都是这样被 “签 ”夸的。
现金循环有两种表现:一是短期现金循环,另一种是长期现金循环。 无论那一种, 当产品价值实现而产生现金流入时, 都要重新在新一轮循环中参与不同性质的非现金转化, 由于存在这样的过程,企业现金流往往是不平衡的。
如何管好现金流呢?应从两个方面入手:
一是预测, 现金流预测的主要目的是确保企业在需要时, 以可以接受的成本筹集到足够的现
金,这就要求企业老总和财务总监对企业全面的经营情况有所了解, 要根据实际情况作出与实际
情况相关的计划。对企业整个支出,还要有否决权,以防止不必要的支出。同时,这个预算也要
及时反馈给企业的各相关部门。
二是控制, 现金流量控制是管理一个企业现金收入、 企业内部各部门之间现金转帐, 以及企业现金支出的技术, 他需要一个强有力的部门来控制, 以及一个强有力的实施计划。 公司财务部门只是一个方面,还要有审核部门进行成本把关。 即从一个项目开始就进行策划、定位,然后从总量、分项进行控制,并且这种控制是实时控制。
事实上,现金流与流水一样,不能干,也不能益,要追求一个平衡,现金流管理得好,就要
有真正的切实的可行的办法。 在企业中, 要有全面的预算, 让企业全面的工作计划与现金流相衔
接。想入非非是不行的,如果你没有那么大的实力, 就去做那么大的事情,那你肯定会把现金流
拉断,当然你也肯定是一无所成,企业难以维持。在企业内部,沟通也好,管理也好,制度必须
是明确和强制的。 在企业外, 企业必须准确编制预算, 这个预算要保证企业的现金流畅通, 同时,
企业也必须与银行紧密联系起来,充分发挥银行的作用,确保企现金流的畅通。
行业不同,企业不同,现金流的要求亦有不同,但有一点是相同的,那就是:现金流自始之
终贯穿于企业的整个环节之中,说他是企业生命之流一点也不为过。
Alex Lopez 是 Quantify 公司负责该项目的负责人,他认为: “现金流是一个企业的
血脉所在。没有现金流,企业无法为员工支付工资;没有现金,企业也无从存在。如果你不了解现金流,你就不了解商业。 ”
对现金流的考评和监测都是必要的;如果其中之一失败,则整个运作模式都有可能崩
溃。
他表示, “相信我们都见过极富激情的销售人员,他们往往担保可在某个特定月份实现
巨额销售, 但结果却只是发现他们最初的信誓旦旦到最后都成了泡影。 在我们看来, 现金流
规划不应包括大宗销售,因为大宗销售会扭曲整个运作模式。 ”
同时, Lopez 还建议经销商, 要充分重视工程师或顾问的作用。 “经销商的工程师和顾
问所起到的作用,远比他们给公司创造的利润重要。 ”
现金流分析对业务极其重要, “没有现金就没有企业, 如此简单。 ”Lopez 再次强调, “如
果一个企业的现金或可用资金不够充足, 就可能会停业。 对现金重要性的认识不够, 以及对
现金较差的预判能力,都意味着是对业务本身的不了解。 ”
现金是企业的管理重点, 同时企业还要不断进行现金流的预估。 Lopez 认为: “你需要
了解在银行的现金种类,以及收入和支出。 ”
在“经销商业务计划 ”中,还介绍了如何进行现金流分析、适用于所有企业的基本规则,
并且帮助企业了解竞销价格和毛利润,以及不确定性分析和敏感性分析。
他说到: “我们将与经销商保持长久的合作关系,并持续为他们提供信息。对那些欲采
用我们技术的公司, 我们正争取赢得他们的咨询业务。 该计划给我们提供了与这些公司进行
面对面交流的机会。 ”
Quantify 公司另外一位负责人 Barry Freeman 指出, 该报告需包括来自销售渠道的
具体信息。 没有这些信息, 这些分析也就毫无意义。 现金流分析应包括来自销售渠道的数据、
应收帐款的原始数据、 应付帐款
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