某科技有限公司财务报销制度.docVIP

精品文档，助力人生，欢迎关注小编！ 某科技有限公司财务报销制度 一.范围 1.1为加强公司内部管理，规范统一财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 1.2本制度根据公司实际情况，将财务报销分为日常费用、差旅费、业务费等。 1.3上述报销单据由主办会计审核后，出纳会计收集，集中报总经理审批，报销人到出纳处集中领款。 1.4本制度适用于公司所有员工。 二.借支管理流程及规定 2.借款流程 2.1借款人提出申请，填写借款单，经部门负责人审批、总经理签批后，到财务出纳处领取借款，原则上借款不可超出员工本人工资两倍。 2.2借款当事人办完相关业务后，应及时归还借款，或按公司费用报销相关规定进行报销，及时冲减个人借款，报销时必须保证首先100%冲抵借款。 2.3仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，三个月后未归还或冲抵的个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，当月工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。 2.4谁借款谁销账，不允许代替销账。 2.5借款人按规定填写《借款单》（在出纳会计处领取），注明借款事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改）。 2.6借支流程 经办人填写《借款单》→所在部门经理审核签字→总经理审批→财务部会计审核签字→凭单据向出纳领款。 三.日常费用报销流程及规定 3.1报销必须及时，相关费用发生5日内办理报销手续。 3.2单据报销封面必须填写完整，简要说明报销内容，大小写相符，注明所附单据及附件，单据粘贴整齐规范。 3.3费用报销必须有正规发票，若无发票必须经过部门领导同意，写清情况说明并用其他发票补齐（餐饮票不可）注明项目名称发票涉及业务内容完整且不得涂改，金额计算正确，大小写相符，发票抬头统一开成公司名称。 3.4公司购买办公用品应由行政人事部确定的定点供应商中采购，各部门填写《办公用品申请单》报计划给行政人事部后，行政人事部根据实际需要，合理采购。采购前填写《用款申请单》或在钉钉中申请按报销流程付款（挂经办人账）经办人在货到后办理好入库手续，报销时除发票外还需提供销货清单和验收单或入库单冲账。 3.5公司购买办公设备和其它材料等应由所在部门填写《采购申请单》报部门经理审核，经总经理审批后交由行政人事部备案，可自行采购，报销时必须同时递交《采购申请单》。 3.6财务报销流程 经办人填写《费用报销单》→所在部门经理审核（费用合理性）→财务部会计审核（1已清的，审核通过； 2前借款未清，先清后借； ）→总经理审批→出纳付款，也可在钉钉中申请。 四．差旅费报销流程及规定 4.1差旅费是公司员工因公务临时到赣州中心城区以外地区出差，所发生的城市间交通费、住宿费、餐费补助和交通补助等支出。（补助标准详见附件一） 4.2出差必须按规定报经有关领导同意，从严控制出差人数和天数； 严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模； 严禁无明确公务目的的差旅活动。 4.3员工出差前应填写《出差审批单》，待审批完成后，方可出差，无法及时申请的应事前请示，并在归来时补办手续。出差前应将已审批《出差审批单》出示并告知行政人事部，也可在钉钉中申请，并抄送行政人事部。报销时作为依据。 4.4出差人员如预借差旅费，应填写《借款单》，待审批流程完成后，方可办理借款手续。依照“前款不清、后账不借”的原则办理。 4.5出差应注意节约就俭，同性别双人必须宿同一房间。 4.6住宿费凭正式发票报销，超过标准部分全部自理。 4.7出差申请 员工出差前，应填写出差申请单，由部门经理、及总经理签字后方可出差，也可在钉钉中申请，无出差申请单的出差，财务部一律不给报销相关差旅费。 4.8出差纪律： 4.8.1所有人员出差应本着“效率、节约”兼顾的原则选择恰当的交通工具，原则上首选火车、汽车等交通工具出行。 4.8.2员工出差期间，未经批准绕道旅游或者回家的，绕道部分的车船费及非因工作需要参观而开支的一切费用，均由个人承担，绕道期间公司不再支付出差补助费，绕道所占用的工作时间按相关人事制度办理。 4.9其他规定 4.9.1员工出差原则上不安排外地招待活动，也不允许有其他杂费产生，特殊情况确需发生额外费用的应提前请示，事后补办审批手续，发生招待费用的不享受餐费补助。 4.9.2出差人员应认真、据实填写差旅费报销单，出差路线、天数、人数、住宿天数、人数、地点等要素，要与车船票、住宿票等有关票据相符