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中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 《关于对珠海中富实业股份有限公司的年报问询函》 的回复 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs （SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP ） ZHONGXI CPAs （SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP ） 《关于对珠海中富实业股份有限公司的年报问询函》 的回复 深圳证券交易所公司管理部： 根据贵部《关于对珠海中富实业股份有限公司的年报问询函》 （以下简称“ 问询函” ）的要 求，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对问询函所涉及的问题进行了认真核查，现对有关问 题回复如下，请审核。 问题1 1. 2017 年4 月28 日，中喜会计师事务所对你公司2016 年年报出具了带强调事 项段的无保留审计意见，强调事项段明确指出你公司主业亏损、流动负债远高于流 动资产、持续经营能力存疑。2018 年 3 月22 日，中喜会计师事务所对你公司2017 年年报发表了标准无保留审计意见，但2017 年末你公司流动资产仅比流动负债高出 0.27 亿元，且你公司未来存在大额的资金支出。请你公司结合生产经营现金流情况、 未来资金支出安排（包括但不限于银团贷款还款要求、Beverage Packaging Investment Limited 少数股东收购款后续付款安排和其他金融机构贷款的还本付息金额和偿还期 限）、相关偿债能力指标、公司融资渠道和能力以及其他与你公司偿债能力相关的信 息，说明2016 年审计报告中强调事项段涉及的风险是否已消除。 同时，请你公司年报审计机构根据《中国注册会计师审计准则第1324号——持续 经营》、《中国注册会计师审计准则第1501号——对财务报表形成审计意见和出具审 计报告》、《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》 等审计准则的规定，详细说明其对你公司本年度财务报表出具上述审计意见类型合 理性。 问题1 的回复 一、关于2018年度公司持续经营涉及风险的说明： 公司2017年度归属于母公司净利润为93,969,583.37元（扣除非经常性损益后也实现了盈利）； 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs （SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP ） ZHONGXI CPAs （SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP ） 截至2017年12月31 日，公司的合并资产负债表中流动资产合计767,902,022.06元，流动负债合计 740,864,288.29元，流动资产超出流动负债27,037,733.77元。一年内到期的流动负债包括：①鞍山 银行借款144,000,000.00元；②与Beverage Packaging Investment Limited关于少数股权转让事项已取得 终局裁决，公司需支付BPIL公司合计62,360,679.38元；③一年内到期的非流动负债52,040,540.00元； ④非金融机构借款100,000,000.00元（该笔款项于2018年4月26 日到期）。 与管理层对持续经营事项的沟通内容：公司经营性现金流持续为净流入，2017年度流动资 产高于流动负债，偿债风险大大降低。①公司目前与鞍山银行合作较多，2017年度取得2年期长 期借款融资6.5亿元，2018年9月22 日到期的1.44亿元短期借款，经与鞍山银行初步沟通，到期后 续贷或者展期均可； ②BPIL在公司上年偿还了1.95亿元后，对剩余款项要求在2018年6月份之前 还清，2018年1月31 日，已经支付了2000万元，剩余款项在约定期限对公司现金流不会构成压力； ③银团协议项下款项按照计划还款本年需还5000万元，在2017年12月已经提前偿还了600万元； 公司本年仍计划处置部分关停厂的资产，如果资产变现现金流允许，公司计划尽可