水产责任公司关于公司度内部控制自我评价报告.pdfVIP

平安证券有限责任公司 关于湛江国联水产开发股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告之核查意见 根据 《证券发行上市保荐业务管理办法》 、《深圳证券交易所上市公司内部控 制指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 以及深圳证券交易所 《关于做好上市公司 2010 年年度报告披露工作的通知》 等有关法律法规和规范 性文件的要求，平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券” ）作为湛江国联 水产开发股份有限公司（以下简称“国联水产”或“公司” ）的保荐机构，对国 联水产董事会出具的 《国联水产开发股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价 意见》进行了核查，具体情况如下： 一、平安证券对国联水产内部控制的核查工作 平安证券保荐代表人通过认真查阅公司三会会议资料、 各项管理制度等内部 控制相关文件； 抽查公司会计账册、 银行对账单等财务资料； 查阅相关信息披露 文件；与公司董事、监事、高级管理人员以及会计师事务所、律师事务所相关人 员进行沟通等途径， 从公司内部控制的环境、 内部控制制度的建立和执行等方面 对其内部控制的完整性、合理性和有效性进行了核查。 二、国联水产内部控制基本情况 （一）内部控制环境 1、法人治理结构 公司董事会、监事会与经理层之间通过贯彻执行有关法律法规及《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《独立董事工作制度》，并由独立董事发挥监督职能。公司三会之间职 责权限明确、 董事会与经理层之间分工具体， 股东大会为公司的权力机构， 董事 会根据其授权着重履行其决策职能， 董事兼任经理层人数未超过董事总数的二分 之一，经理层能够对公司日常生产经营实施有效控制， 监事会起到了对公司决策 层和经营管理层的监督职能。 2、组织机构 公司按照现代公司制的要求， 通过建立现代企业制度， 建立了股东大会、 董 事会、监事会等规范的企业管理体制， 并制定了相应制度和规则， 整个公司内部 已建立起以科学管理为基础的内部控制体系。 为实现公司组织管理的规范化， 公司制定了部门各岗位工作职责制度， 明确 了公司的组织机构、 职务权限与责任， 对简化业务流程、 提高管理效率起到积极 作用。 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，贯彻不相容职务相分离的原则， 比较科学地划分了公司内各部门的责任权限， 形成相互制衡机制。 公司由总经理 全面主持日常生产经营和管理工作， 聘用的高级管理人员均具备一定的学历和行 业管理经验，各部门权责分明，确保控制措施有效执行。公司已设立内审机构， 规定了其人员的数量和履行的职责范围，保证相关控制制度的贯彻实施。 公司已制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》 、 《独立董事制度》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《内部控制制度》、 《财务、会计管理办法》、《内部审计制度》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保 管理制度》、《对外投资管理制度》、《子、分公司管理制度》，并规定了重大事项 的决策方法。 公司建立的决策机制和管理制度能较正确地、 及时地、 有效地对待 和控制经营风险及财务风险，最大程度地保证企业的管理及会计信息的准确性。 3、人事政策与实际运作 针对劳动密集型企业特点， 公司已建立和实施了较科学的聘用、