网上申报流程-申报流程.docx

四、 网上操作简介 1． 用户名和密码登录 纳税人进入省局网站办税大厅，选择“普通登陆”方式，凭用户名和密码进 行登录。用户名是企业的纳税人编码， 初次登录使用初始密码， 验证码为右边图 片的数字。点击“登录”按钮，即可成功登录网上办税大厅。初次登录，系统会 提示更改初始密码，纳税人应进行修改，以保障纳税信息安全。 2．根据已核定税种进行申报纳税 （1）纳税申报 纳税人进入 网上办税大厅后，选择“纳税申报”菜单，根据已核定的税种进行申报。 （2）非核定税种申报 适用于偶然发生且税务机关未核定税种的申报，如印花税 的申报。选择“纳税申报”——其他——非核定税种申报。 （3）个人所得税明细申报 凡取得应税所得的个人，无论收入额是否达到个人所得税的纳税标准，均应 就其取得的全部收入， 通过扣缴义务人到税务机关进行明细申报。 建议扣缴义务 人使用《广东省个人所得税申报软件》把应税收入生成报盘文件（ DAT ）文件，采用网上报税方式进行申报。 另外也可以在网报系统在线录入资料申报或者用 E XCEL 表格导入数据申报。 1）个人所得税申报软件 、下载软件 登陆东莞市地方税务局首页 ，点击【下载专区】 ——【税 务软件】——【个人所得税】——【升级版个人所得税申报软件下载】。 B、操作步骤 对于首次使用该软件的，应按照如下步骤操作： B1）在【企业信息登记】中登记并保存企业基本信息； B2）在【个人信息登记】中登记并保存企业人员的基本信息； B3）在【申报数据录入】，点击【选择申报纳税人】，然后逐一选择纳 税人进行相应税目申报数据的录入或者直接将预先做好的 excel 工资表导入，最后点击【计算汇总】（注意：在【企业信息登记】、【个人信息登记】和【申报数据录入】中带红色星号的项目为必须录入项目）； B4）、在【报盘文件管理】中，点击【新建报盘】，选中该月申报信息， 然后点击【生成报盘文件】后，在弹出窗口可以选择【浏览】来选择报盘的保存 路径（如果不选择，则报盘会保存在默认路径）再点【确定】后报盘便生成。 2）个人所得税报盘网上申报 进入办税大厅后点击：【个人所得税】 —— 【文件上传申报】 —— 【个人所得税代扣代缴明细申报】 ——【浏览】 —— 选中报盘文件 —— 点击对话窗口中的“打开 ”按钮或双击报盘文件进行打开 —— 上传。 3．涉税查询 选择“涉税查询”菜单，点击“申报情况查询”，即可进行申报记录的查询 或作废操作。 4．注意事项 （１） 特别提示：纳税人成网上申报后，须由纳税人在征收期内自行发起扣税操作指令。缴税方式为银行扣缴。 （2）纳税人进行个人所得税明细申报后，应在“涉税查询”中的“个人所得税明细申报文件处理情况查询”进行查询操作，分别显示三种状态： ①当状态为“处理成功”，可进入“涉税查询”中的“未清缴税费情况”进行扣缴操作； ②当状态为 “处理失败” ，可查看详细错误原因修改申报文件后再上传申报； ③当状态为“处理中”、或“未处理”，因数据的处理可能会滞后一段时间 （甚至一、两天），纳税人可待结果出来后（结果为 “处理成功”或“处理失败”两种状态），再按上述①、②的状态处理。 （ 3） 纳税人在主管税务机关已进行财务会计制度备案登记的，应在申报税费前进行上传财务会计报表进行财务会计报表电子化采集工作。 4）企业所得税在每季终了后 15 日内按季预缴。 5）网报企业必须在每个征收期内进行网络申报，当期收入为零的纳税人也必须进行申报。逾期未申报者除了需到主管税务机关办税服务厅进行申报外，还将受到罚款处理。 五、网上申报作废 1．适用条件 纳税人通过网上申报后发现申报错误可以自行作废申报，但仅限于作废未 扣款的网上申报， 如果已扣税后发现申报错误， 必须在当天下午 管税务机关进行冲正后，才能自行作废申报。 2．所需资料 类型 证件、资料清单  3：00 前通知主 作 废 网 上 申 报 或 财 务 报 表 1、税务登记证副本原件 √ 2、书面申请一份（加盖公章） √ 3．注意事项 1）未扣款的网上申报纳税人可以自行作废申报。 在网报系统 选择“涉税查询”菜单，点击“申报情况查询”，即可进行作废操作。 2）已进行网上申报并扣款的纳税人需到主管税务机关申请办理作废手续。 （ 3）如果纳税人已扣税后发现申报错误，当天下午 3：00 后主管税务机关无权 限进行冲正操作，纳税人需提出书面申请抵税或退税。 4）对于对纳税人已申报、未清缴的应征数据，如果税务机关做了结算，则不 能自行作废， 只能到税务机关申请作文书处理， 经主管税务机关局长审核后， 才能进行冲正申报记录。 六、网报纳税人完税凭证开具 注：（ 1）纳税人成功进行银行扣税后，统一由开户银行开具电子缴税凭证作为缴纳税款的会计核算凭证。纳税人可在缴税 2－3 个工作日后