广田集团2018年决策水平分析报告-智泽华.pdfVIP

广田集团 2018 年决策水平报告 广田集团 2018年决策水平报告 一、实现利润分析 2018 年实现利润为 37,170.92 万元，与 2017年的 77,929.05 万元相比有 较大幅度下降，下降 52.30%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈 利基础比较可靠。 2018年营业利润为 29,636.15 万元，与2017年的 79,060.63 万元相比有较大幅度下降，下降 62.51%。在市场份额迅速扩大的情况下， 营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高 盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营 危机。 二、成本费用分析 2018 年广田集团成本费用总额为 1,375,955.21 万元，其中：营业成本 为 1,228,905.22 万元，占成本总额的 89.31%；销售费用为 26,463.36 万元， 占成本总额的 1.92%；管理费用为 26,510.46 万元，占成本总额的 1.93%；财 务费用为 40,523.29 万元，占成本总额的 2.95%；营业税金及附加为 4,294.87 万元，占成本总额的 0.31%。2018年销售费用为 26,463.36 万元，与 2017年 的23,944.37 万元相比有较大增长， 增长 10.52%。2018年销售费用增长的同 时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用 支出合理。 2018年管理费用为 26,510.46 万元，与 2017年的 32,644.25 万元 相比有较大幅度下降，下降 18.79%。2018年管理费用占营业收入的比例为 1.84%，与2017年的 2.6%相比有所降低，降低 0.76 个百分点。但企业经营业 务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。 三、资产结构分析 广田集团 2018年资产总额为 2,096,669.63 万元，其中流动资产为 1,764,001.21 万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别 占企业流动资产合计的 56.75%、19.29%和5.79%。非流动资产为 332,668.42 万元，主要分布在长期投资和无形资产， 分别占企业非流动资产的 40.51%、 17.56%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占 企业流动资产的 60%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 6 页 广田集团 2018 年决策水平报告 产各项目与营业收入的比例关系来看， 2018年应收账款所占比例较高。其 他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。 2018年企业资金不 合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。 四、负债及权益结构分析 2018 年负债总额为 1,383,336.91 万元，与 2017年的 898,555.64 万元相 比有较大增长，增长 53.95%。2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债 压力有较大幅度的提高。 负债变动情况表 2018年 2017 年 2016年 项目名称 数值 增长率 (%) 数值 增长率 (%) 数值 增长率 (%) 1,383,336.9 负债总额