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XX 省科技项目财务审计报告
(参考样式适用于分期拨款项目 )
审计编号
XX 省科学技术厅: 受你厅委托,我们根据《中国注册会计师审计准则》 、《XX 省科技项目合同 书》和省级科技项目经费管理相关规定,审计了XX单位XX 年XX月XX0
至XX年XX月XX日承担的“ XX”项目(以下简称本项目)的经费收支情 况以及本项目合同规定的经济目标的执行情况。 XX单位的责任是提供本项目真 实、合法、完整的会计资料, 我们的责任是对本项目的经费投入情况及合同中规 定的经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中,我们按照《 XX 省省级 科技计划项目验收财务审计管理办法 (试行)》的规定要求, 结合项目实际情况, 查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料,并察看了现场,核对账物的一致性, 实施了我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下:
一、承担单位和项目的基本情况
(一)承担单位基本情况 表述项目承担单位(企业、科研机构、高等学校和其他事业性研究机构)的
性质、成立时间和地址,获得的荣誉等基本情况(如:XX单位(企业)系经工
商行政管理局批准,成立于XX 年XX月XX0。取得注册号为XX的企业法 人营业执照,单位类型:有限责任/外商独资企业/中外合资企业,注册资本人
民币XX万元,法定代表人:XX,地址:XX,经营范围为XX) 。
(二)项目基本情况
根据XX单位与XX省科技厅签订的《XX省科技计划项目合同书》(或省
科技
厅下达的科技计划项目任务书):
计划编号:
项目名称:
项目计划类别:
项目合同起止年月:XX 年XX月至XX 年XX月
项目技术合作方:
项目实施负责人:XXX,职务(职称)
主要参加人员包括:XXX,职称;XXX,职称;XXX,职称;……
二、合同有关规定
(一)项目预算
项目预算总经费XX万元,其中:财政科技补助经费XX万元、市县配套
财政补助经费XX万元(项目合同预算有变更的,应表述经批准的预算变更情
况)。各类投入相应的到位时间,参见表一。
表一项目经费预算情况
单位万元
经费开支内容
预算经费总额(万元)
其中财政科技经费(万兀)
1.设备费
2?材料费
3.测试化验加工费
4.燃料动力费
5.差旅费
6.会议费
7.合作、协作研究与交流费
8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费
9?工作人员劳务费
10.专家咨询费
11.验收检查费
12.管理费
13 ?其他费用
(二)项目执行阶段的经济指标:
合同规定的实现年(实施期总)销售收入,年(实施期总)利税总额,相 关的推广和应用(临床、服务)要求,知识产权要求等。
三、合同中各项财务经济指标的执行情况
经审计,合同执行情况如下:
(一) 项目经费到位情况:
根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认科研项目各类经费投入的到 位情况(金额、时间)。
(二) 项目经费支出情况:
根据相关账簿及凭证,确认该科研项目经费支出情况,并表述各科目经费支 出中科技厅拨款使用及其和预算的差异,参见表二:
表二项目经费实际支出与预算比较
单位万元
经费开支内容
实际支出总额
与预算
的差异
其中财政科
技经费支出
与预算
的差异
1.设备费
2.材料费
3.测试化验加工费
4.燃料动力费
5.差旅费
6.会议费
7.合作、协作研究与交流费
8.出版/文献/信息传播/
知识产权事务费
9.人员劳务费
10.专家咨询费
11.验收检杳费
12.管理费
13.其他
合计
/
/
设备费、材料费、测试化验加工费、合作、协作研究与交流费以及其他大额 费用的详细清单见附件。
(三)经济指标完成情况
项目于XX 年XX月在XX 单位实施,实施期间取得XX 知识产权。
该项目研发成果主要用于XX,目标产品为XX,产品于XX 年XX月开 始进入市场发生销售(或由于XX原因项目研发失败、实施尚未产业化等) 。
根据XX公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、 销售合同等资料,审计 确认本项目实施,XX年XX月XX日至XX 年XX月XX日实现年销售收入 XX万元、年增利润XX万元、年增税金XX万元(对照合同规定选择相关指标, 可以分年度列出) 。
四、 需要披露的主要事项
(一) 项目承担单位财务管理情况,应当明确指出研发项目有无单独建账, 独立核算。
(二) 项目经费预算和实际支出的差异情况。
(三) 经济指标目标与完成的差异情况。
(四) 其他需要披露的情况。 如支出费用科目归类的说明, 已取得发票尚未 支付的情况及原因、 预提费用情况及原因, 外拨经费及使用、 其他审计报告引用 等。
五、 审计结论
就项目预算经费使用情况 (有无截留、 挪用、浪费和违反财经纪律等行为) 、 经费管理(独立核算、决算编制真实可靠性)等方面发表总体审计意见。
附件: 1. 设备费用清单
材料费用清单
测
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