资金预算制度(制度范本、doc格式).docx

（ （一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列 （附表4.1.3） 资金预算制度 第一条 IHlLS^l1,； 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金， 以充分发挥其经济效用， 各 单位除应按年编制年度资金预算外， 并应逐月编列资金预计表， 以便达成资金运用的最高效 ■特制定木办法。 第二条俊上范 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。 为定期编表 计算及收支运用方便起见， 预计资金仅指现金及银行存款， 至随时可变现的有价证卷则归属 丁资金调度的行捌。 第三条仁収躬I （一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时， 提送年度资金预算外， 应于每月二十四 n前逐月预计次三个月份资金收支姿斜送会计部,以利粧编。 （二）会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表 （附表4.1.1）按月配 合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表 （附表4.1.2） 一式三份T呈总经理枝阅麻?一份口存，一份鬥存总经理空,一份送财务部= 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收 （兑）现数编列（附表4.1.3） 第五条百存欣人 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收 （兑） 现数编列（附表4.1.3）: 第六条退環收入 （二）此计核亲金峨氏妝竊退恥fl*饪氏激卫佥.上屮?屮小理.叭 第七条弍乜收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 其数额在新台市［-7J-A以 出 均应灿说明。 （一） （二） 房屋：依据兴建工程进度，预计所需支 忙蛍金泊列 （三） ^ ^ . （四） 机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度， 预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列 （附表4.1.4）: 资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列 （附表4.1.5） 第十条新啜 丄计部诫据产销计划等资料及锻近实际发牛［数，斟酎预计支和数编列■ （一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌 预计支付数编汕 （二）制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发 半数.團酌憤计玄付数编列° （三） 推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比 例潅隽编列. （四） 3 出II:会计部冬加对坟Q数員仁理工向闵潴列、 （五） 对各艺兀：公计部応捋財算部贤登戊支hi況.枚專利忑文付镰列‘ 第十二条；V也殳比 凡不属于上列各项的支出都属于 ”其它支出”，包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等 的玄f二其数W I-7J-JL以上-乩期应加以说明. 各单位应按月编制资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况， 其因实际数与预 计比较每项差异在百分之十以上者， 应由资料提供部门填列资金差异报告表（附表4.1.6） 列明差吴原从丁一每月i-nw送会计部汇编。 （一） 各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。 （二） 资材部应按月根据国内外购料借款数额编列 ”购料借款月报表（附表4.1.7）于当月24 日送财务部 （三）财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存 款余额等资料编列”银行短期借款明细表（附表4.1.8）呈总经理核阅，作为经营决策的参 第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。