流动资产管理及财务知识分析 .pptxVIP

第七章 流动资产管理; 营运资金的含义与特点;;三、营运资金的特点;第一节 现金 ;;;二、现金的成本;;;三、最佳现金持有量 ;;（二）存货模式（鲍莫模式）;;;;（三）因素分析模式 ;四、现金日常管理;;2、集中银行;;;（三）现金预算;;第三节 应收账款;应收账款的机会成本;;二、信用政策;;某企业预测的年度赊销收入净额随信用条件不同而发生变化,变动成本率为65%,有价证券投资报酬率为20%.该企业准备了四个信用条件的备选方案:A:N/30,(赊销收入为2400万元,坏帐损失率为2%,收帐费用24万元);B:N/60,(赊销收入2640万元,坏帐损失率为3%,收帐费用40万元);C:N/90,(赊销收入2800万元,坏帐损失率为5%,收帐费用56万元);D:“2/10,1/20,N/60”,(赊销收入2640万元,估计有60%的客户会利用2%的折扣,15%的客户会利用1%的折扣,坏帐损失率为2%,收帐费用30万元).试确定对公司最有利的信用条件. ;信用条件备选方案表;;;;;;第四节 存货;;;;;;;（四）储存期控制模式;;;批进批出——商品流通企业购进甲商品1000件，单位进价（不含增值税）100元，单位售价120元（不含增值税），经销该商品的一次费用为10000元，若款项来自银行贷款，年利率为10.8%，该批存货的月保管费用率3‰，销售税金及附加800元。要求：1）计算该批存货的保本储存期 ；2）若要求3%的投资利润率，计算该批存货的保利储存期；3）若该批存货实际储存了200天，问能否实现3%的目标投资利润率，差额多少；4）若该批存货亏损了2000元，求实际储存天数。 ;;;;9、青少年是一个美好而又是一去不可再得的时期，是将来一切光明和幸福的开端。。6月-206月-20Thursday, June 4, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。12:14:1112:14:1112:146/4/2020 12:14:11 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。6月-2012:14:1112:14Jun-2004-Jun-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。12:14:1112:14:1112:14Thursday, June 4, 2020 13、志不立，天下无可成之事。6月-206月-2012:14:1112:14:11June 4, 2020 14、古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。04 六月 202012:14:11 下午12:14:116月-20 15、会当凌绝顶，一览众山小。六月 2012:14 下午6月-2012:14June 4, 2020 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/6/4 12:14:1112:14:1104 June 2020 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。12:14:11 下午12:14 下午12:14:116月-20