行政事业单位内部控制案例.doc

行政事业单位内部控制案例 组织报送部门（或区县）：东北财经大学 案例名称：东北财经大学内部控制建设总结 ——以预算收支管理为主线的案例分析 　 案例单位具体名称：东北财经大学 　　 　　 通信地址：辽宁省大连市沙河口区尖山街217号　　 　 邮政编码：116023 　　　　　　　 　　　　　 联 系 人：傅丹 　　　　　 　　 　　　 联系电话：0411　　　 　　 电子邮箱地址：zhangfan@dufe.edu.cn 案例撰写人员信息： 主持人：傅丹 其他成员：唐大鹏、张瑶、张凡、冷铭心 目 录 13139_WPSOffice_Level1 摘 要 1 4243_WPSOffice_Level1 第一章 内部控制建设意义与案例介绍 2 13139_WPSOffice_Level2 一、高校内部控制建设意义 2 4243_WPSOffice_Level2 二、案例背景介绍 2 30878_WPSOffice_Level1 第二章 内部控制总体设计与建设步骤 3 30878_WPSOffice_Level2 一、内部控制建设总体设计 3 13139_WPSOffice_Level3 （一）内部控制建设总体目标 3 4243_WPSOffice_Level3 （二）内部控制建设设计思路 3 4243_WPSOffice_Level3 （三）内部控制建设计划安排 4 30878_WPSOffice_Level3 （四）内部控制建设工作流程 7 16261_WPSOffice_Level2 二、内部控制建设步骤 7 16261_WPSOffice_Level3 （一）内部控制组织架构与职责分工 7 12900_WPSOffice_Level3 （二）内部控制制度解构与风险评估 9 29949_WPSOffice_Level3 （三）内部控制风险应对与主要措施 15 16261_WPSOffice_Level1 第三章 内部控制建设成果与实施效果 20 12900_WPSOffice_Level2 一、内部控制建设成果 20 17861_WPSOffice_Level3 （一）经济活动业务规范 20 2855_WPSOffice_Level3 （二）经济活动操作规程 20 29949_WPSOffice_Level2 二、内部控制实施效果 25 20352_WPSOffice_Level3 （一）经济活动合规合法持续强化 25 20969_WPSOffice_Level3 （二）教研管理效率效果不断提升 26 12900_WPSOffice_Level1 第四章 内部控制建设经验与未来展望 27 17861_WPSOffice_Level2 一、内部控制建设经验总结 27 30082_WPSOffice_Level3 （一）建立健全内部控制组织架构 27 32432_WPSOffice_Level3 （二）完善内部控制制度设计执行 27 27115_WPSOffice_Level3 （三）提高内部控制岗位胜任能力 27 11226_WPSOffice_Level3 （四）构建内部控制部门联动机制 27 21339_WPSOffice_Level3 （五）加强内部控制考核评价监督 27 2855_WPSOffice_Level2 二、内部控制建设未来展望 27 PAGE 4 摘 要 全面开展行政事业单位内部控制工作，是党的十九大报告中“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的制度落地，是深入贯彻落实党的十八届四中全会报告提出“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权利集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”精神的改革举措，对于实现国家治理体系和治理能力现代化、建设现代法治政府具有重要意义。 2016年，根据财政部《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、辽宁省财政厅和教育厅《关于进一步加强高等学校财务管理的通知》等相关要求，结合自身实际情况，东北财经大学积极开展内部控制建设，依托财政部设置在东财的内部控制政策研究机构——中国内部控制研究中心，认真总结以往内部控制工作中遇到的