公司资金管理学习学习制度.docx

个人精心创造，质量一流，希望能够得到您的肯定。谢 谢！文档下载后可编辑文档，打开页眉，选中水印，即 可去除水印 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司资金的内部控制和管理， 保证货币资金的 安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》 、《企业内 部控制规范——基本规范》 、《现金管理暂行条例》 等法律法规规定和 《陕西延长石油（集团）有限责任公司资金管理制度》要求，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、 银行存款和其 他货币资金。 第三条 公司及所属各单位、各部门办理有关货币资金的收入、 支出、保管事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章 资金管理的基本原则和要求 第四条 公司财务资产部与所属各单位财务部门是会计核算、 财 务管理的职能管理部门， 资金收支和保管业务均由公司财务资产部与 所属单位财务部门统一办理。 第五条 公司资金管理实行授权审批制度， 根据公司整体管理需 求进行授权，各单位必须在公司授权范围内进行资金管理、审批、结 算。 第六条 办理货币资金业务人员应当具备良好的职业品质， 忠于 职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职 1 个人精心创造，质量一流，希望能够得到您的肯定。谢 谢！文档下载后可编辑文档，打开页眉，选中水印，即 可去除水印 业道德水平。 第七条 为了加强公司的资金管理， 提高资金使用效率，公司按照资金预算制度进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制” ，资金预算的编制和审批要严格遵循资金预算流程规定。 （一）公司所属各单位、各部门应加强资金收支业务的预算控制，根据实际情况上报年度资金预算。 公司预算管理委员会汇总编报年度资金预算上报集团财务中心。 （二）公司以集团财务中心审批的年度、 月度资金预算额为依据，对公司的日常资金管理进行全面控制，对各单位（部门）的资金预算工作起指导性作用。 （三）公司各财务部门负责本单位的年、 月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制监督资金计划的执行情况。 （四）公司各财务部门设资金管理岗，负责收集本单位所属各部门、各科室的年（月）度资金计划，编制本单位的年（月）度资金预算，提交公司资金预算管理委员会。 （五）公司根据各单位（部门）年度、月度资金预算，经预算管理委员会讨论批准， 下达月度资金计划， 是公司月度资金管理的指令性标准。 （六）批准后的月度资金计划是各单位、 各部门资金使用的准则，必须严格遵守。 预算外资金的使用由使用部门申请， 公司主管领导批准后，经预算管理委员会研究通过并加盖印章后方可进行资金结算。 2 个人精心创造，质量一流，希望能够得到您的肯定。谢 谢！文档下载后可编辑文档，打开页眉，选中水印，即 可去除水印 第八条 审批人依据财务收支审批制度，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金业务。 各单位对于重大资金支付业务， 应当实行集体决策和审批，防范贪污、侵占、挪用资金等行为发生。 第九条 公司各财务部门应加强资金运行管理， 建立内部稽核制度，定期对资金制度执行情况进行稽核，防止资金风险。各财务部门应通过企业网上银行查询功能，对本单位财务的收支情况予以监督，了解其月度资金收支执行情况。 第十条 建立资金报告制度，编制月度“资金计划表”和“现金流量表”，进行资金运行情况分析，对本单位发生的重大资金变动事项及时报告，及时掌握资金流向、资金预算执行动态及结果。 第十一条 严格资金管理岗位职责分工。涉及到不相容的岗位时，应分别由不同人员担任，形成内部相互牵制机制。至少包括以下几项： (一)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、 费用、债权债务账目的登记工作 。 (二)银行预留印鉴不得由一人保管。 (三)网银电子证书令牌不得由一人保管。 (四)财务 POS 机业务中公司主卡与 POS 机使用不得由同一人担 任。 (五)出纳人员应妥善保管保险柜钥匙和密码， 不得随意转交他人。 3 个人精心创造，质量一流，希望能够得到您的肯定。谢 谢！文档下载后可编辑文档，打开页眉，选中水印，即 可去除水印 (六)货币资金支付的审批与执行不得是同一人。 (七)货币资金的保管与盘点清查不得是同一人。 (八)货币资金的会计记录与会计监督不得是同一人。 第十二条 资金支付的一般程序： (一)支付申请。公司及所属各单位、各部门必须根据月度预算和生产计划需要， 提前向审批人提交资金计划， 资金计划应注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。 (二)支付审批。 1、公司领导及所属各单位、各部门领导根据其职责和资金收支 授权审批制度规定， 按相关业务审批程序在授权范围内进行审批， 不得超越审批权限。对不符合规定的资