销售及应收账款学习管理流程大纲纲要DOC.docxVIP

流程名称 5. 销售及应收账款流程 版本号码 1.0 子流程编号 5.1 ～5.8 最后更新日期 31/03/2011 流程负责人 圣纪生 /销售副总 执行日期 01/04/2011 I.流程概述 本流程主要阐述绵阳金鑫铜业有限公司铜杆、铜丝、铜米销售的管控流程。 适用范围 绵阳金鑫铜业有限公司 III.业务目标 经营目标 1.1 按照生产经营计划安排产品销售，获取最佳经营利润； 1.2 提高客户满意度，扩大市场份额； 1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险； 1.4 保证现金安全及时上缴。 财务目标 2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。 合规目标 3.1 产品销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度； 3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度； 3.3 产品指标符合国家有关规定。 IV．业务风险 经营风险 1.1 未按规定制定年度销售计划，未按市场变化或生产等因素及时调整年度销售计划，影响生产经营； 1.2 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅； 1.3 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险； 1.4 未按规定实施信用管理，与客户结算，导致坏账或货款收回不及时； 1.5 信息被任意改动，导致收入损失 ； 1.6 计量设备故障 ， 使销售过程无法确认 ，导致收入损失 ； 1.7 收