母子公司管控体系制度汇编之四_xx集团资金管理管控制度与操作流程图.pdf

母子公司管控体系制度汇编之四 XX控股集团股份 资金管理管控制度与操作流程 服务单位 : 管理咨询 二零零七年八月 目 录 第一部分 管控制度 . 3 资金计划管理制度 . 3 1 目的 3 2 适用围 3 3 职责 3 4 管理容 3 4.1 资金计划编制程序 3 4.2 资金计划的容 4 4.3 银行借款及其它 5 4.4 资金计划的控制 5 5 其它 5 第二部分 操作流程 . 7 1. 资金计划管理流程 7 2. 预算资金审批流程 9 3. 预算外资金审批流程 11 第一部分 管控制度 资金计划管理制度 1 目的 为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。 2 适用围 本管理规定适用于集团以及二级子公司资金计划的管理。 3 职责 3.1 集团财务管理部、二级子公司财务管理部门事先拟定资金计划并报集团资 金管理部。 3.2 集团资金管理部汇总平衡后制定统一资金计划。 4 管理容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据企业未来一定时期的销售、 生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期货币资金的收支状况，并进 行货币资金综合平衡的计划。 4.1 资金计划编制程序 编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上