保利房地产(集团)股份有限公司财务管理制度汇编.pdfVIP

. . . . 保利房地产（集团）股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为， 维护股东的权益， 根据国家相关法律法规及公司章程的规定， 结合公 司实际情况，制定本财务管理制度。 第二条 除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公 司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其 他主体。 控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称 “子 公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主 体统称“参股公司” 。 第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度， 在公司范围内 统一执行， 各参股公司参照执行。 公司的财务管理部门和各子公司应 根据本制度及国家相关法规、 准则的规定及本单位的实际情况建立和 完善各项基础财务工作制度。 第四条 公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须 遵守国家有关法律法规， 并接受有关主管部门、 公司监事会以及审计 部门的检查和监督。 学习 .参考 . . . . 第二章 财务管理体系 第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、 分级负责原则， 在 股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、 统一指导 的基础上， 财务管理体系中各层级、 各岗位按照相应的职责和权限履 行财务管理职责，承担相应的责任。 第六条 各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负 责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按 照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。 各公司对外报送的财务会计报表、 财务预算方案、 财务决算资料 以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。 第七条 公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规 定程序审议通过： （一）决定公司的投资计划。 （二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 （三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 （四）股份公司增加或减少注册资本。 （五）发行公司债券。 （六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。 （七）聘用或解聘会计师事务所。 （八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 学习 .参考 . . . . （九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。 （十）达 到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 （十一） 变更募集资金用途。 （十二） 法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其 他财务事项。 第八条 公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通 过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东 大会审议批准： （一）决定公司的经营计划和投资方案。 （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 （三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 （四）制订公司增加或者减少注册资本、 发生债券或其他证券及 上市方案。 （五）拟订公司重大收购、 收购本公司股票或者公司合并、 分立、 解散及变更公司形式的方案。