湖北宜化化工股份有限公司对外投资管理制度.pdf

湖北宜化化工股份有限公司对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司对外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投 资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，根据《中华人民共和国会计法》、 《股份有限公司会计制度》、 《湖北宜化化工股份有限公司章程》 （以下简称《公 司章程》）等相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称对外投资是指公司为扩大生产经营规模或实施新产品战略，以 获取长期收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源投向其他组织或个 人的行为。它包括投资新建全资企业、与其他单位进行联营、合营、兼并或进行股权 收购、转让、项目资本增减等。 第三条 公司所有投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公司长远发展 计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩大再生产，有利于公司的可持续发展，有 预期的投资回报，有利于提高公司的整体经济利益。 第四条 公司对外投资由公司本部集中进行。公司对控股子公司及参股公司的投资 活动参照本制度实施指导、监督及管理。 第二章 投资决策 第五条 公司对外投资的决策机构为股东大会或董事会。投资金额不超过公司最近 一期经审计净资产 20 ％（含20 ％）的对外投资，由公司董事会负责审批，对于投资 金额不超过公司最近一期经审计净资产 5 ％（含5 ％）的对外投资，董事会授权公司 董事长负责审批；投资金额超过公司最近一期经审计净资产 20 ％的对外投资，由董 事会审议后，交公司股东大会批准。 第六条 在董事会或股东大会审议对外投资事项以前，公司应向全体董事或股东提 供拟投资项目的可行性研究报告或相关资料，以便其作出决策。 第三章 岗位分工 第七条 公司技术开发部负责对公司对外投资项目进行可行性研究与评估。 1 （一）项目立项前，首先应充分考虑公司目前业务发展的规模与范围，对外投资 的项目、行业、时间、预计的投资收益；其次要对投资的项目进行调查并收集相关信 息；最后对已收集到的信息进行分析、讨论并提出投资建议，报公司董事会或经理办 公会立项备案。 （二）项目立项后，公司技术开发部负责聘请有资质的中介机构成立投资项目评 估小组，对已立项的投资项目进行可行性分析、评估。评估时应充分考虑国家有关对 外投资方面的各种规定并确保符合公司内部规章制度，使一切对外投资活动能在合法 的程序下进行。 第八条 公司财务部负责对外投资的财务管理。公司对外投资项目确定后，由公司 财务部负责筹措资金，协同有关方面办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户 等工作，并实行严格的借款、审批与付款手续。 第九条 公司证券部负责公司长期权益性投资的日常管理，对公司对外投资项目 负有监管的职能。对投资过程中形成的各种决议、合同、协议以及对外投资权益证书 等指定专人负责保管，并建立详细的档案记录。未经授权人员不得接触权益证书。 第十条 董事会秘书应严格按照《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所上 市规则》、《公司章程》等有关规定履行公司对外投资的信息披露义务。 第四章 执行控制 第十一条 公司在确定对外投资方案时，应广泛听取评估小组专家及有关部门及人 员的意见及建议，注重对外投资决策的几个关键指标，如现金流量、货币的时间价值、 投资风险等。在充分考虑了项目投资风险、预计投资收益，并权衡各方面利弊的基础 上，选择最优投资方案。 第十二条 公司股东大会或董事会决议通过对外投资项目实施方案后，应当明确出 资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。对外投资项目实施方案的变更，必须经 过公司股东大会或董事会审查批准。 第十三条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体实施对外投资 计划，与被投资单位签订合同、协议，实施财产转移的具体操作活动。在签订投资合 2 同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资 方出具的投资证明或其他有效凭据。 第十四条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必须经过具有相关资 质的资产评估机构进行评估，其评估结果必