财务报销培最新训(PPT27页).ppt

财务报销培训 2016-5 目录 第一部分 总则 第二部分 各项费用的报销制度 第三部分 附则 第一部分 总则 1.目的 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，特制定本制度。 2.适用范围 2.1凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用品、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按本制度要求执行。 2.2 本制度适用于与湖北瑞昊安科医药科技发展有限公司签订劳动合同的所有员工。 3.费用审批及报销流程 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务负责人审核后，报董事长（分管副总，以下同）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：   4.费用的报销期限 各项费用开支的报销期限，原则上应不超过1个月，有合同或其他条款规定的除外。 5. 原始凭证有效性的规定 5.1经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： （1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 5.2经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 5.3 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 5.4经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第二部分 各项费用的报销制度 1. 借款报销及审批制度 1.1公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门负责人审签，董事长确认以后，报公司财务负责人审核。借款单在报销完毕后退还给借款人。 1.2 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务负责人处结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 2. 公司内部采购报销制度  2.1 公司各部门应该对需要的物资定期编写采购计划，由部门负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 2.2采购审批流程 （1）单笔费用在5万元以下，由经办人员填写付款审批单，经分管部门领导逐级审核，最后交分管副总经理审核签字； （2）单笔费用在超过5万元（含）但低于20万元以下，由经办人员填写付款审批单，经分管部门领导和分管副总经理逐级审核，最后交常务副总经理审核签字； （3）单笔费用在超过20万元（含），由经办人员填写付款审批单，经分管部门领导、分管副总经理和常务副总经理逐级审核，最后交董事长审核签字； （4）经办人员将经过上述程序审批的付款单据递交财务部，由财务部办理后续付款手续。 2.3 采取预付款方式的采购物资，由经办人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《支出证明单》。 3. 员工出差费用报销制度 3.1本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 3.2 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。 3.3 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差申请表》（见附件1），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。 3.4 员工出差乘坐交通工具时，公司董事长、总经理及副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门总经理、副总经理 、总监及副总监级别可以乘坐软卧、一等座；经理级别及以下可以乘坐硬卧、二等座，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由董事长审批； 3.5董事长、总经理及副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行以下标准：（元/日） 类别 级别 交通工具 住宿标准 （元/日） 伙食标准 （元/日） 交通补贴 （元/日） 董事长/总经理/副总经理 飞机/软卧/一等座 按实报销 按实报销 按实报销 部门总经理/副总经理/总监/副总监 软卧/一等座 C1：400 C1：100 C2：280 C2：80 C3：200 C3：60 经理级 硬卧/二等座 C1：350 C1：80 C2：220 C2：60 C3：180 C3：50 经理级以下 硬卧/二等座 C1：220 C1：70 C2：200 C2：50 C3：150 C3：40  说