2021年证券从业资格考试之发行与承销.doc

TIME \@ yyyy年M月d日 2020年5月14日 2021年证券从业资格考试之发行与承销 证券从业资格考试考前押题-发行和承销 一、单项选择题　　1.证券企业承销政府债券，应该根据负担包销义务承销金额(　　)计算风险准备。　　A.10%　　B.5%　　C.2%　　D.1%　　2.股东大会决定修改章程必需经出席股东大会会议股东所持表决权(　　)以上经过。　　A.2/3　　B.1/3　　C.1/2　　D.1/5　　3.股东大会作出尤其决议，应该由出席会议股东所持表决权(　　)以上经过。　　A.1/2　　B.1/3　　C.2/3　　D.1/4　　4.清算组应该在成立之日起10日内通知债权人，并于(　　)日内在报纸上公告。　　A.30　　B.40　　C.50　　D.60　　5.企业因(　　)原因解散，应该在解散事由出现之日起5日内成立清算组，开始清算。　　A.股东大会决议解散　　B.因企业合并或分立需要解散　　C.依法被吊销执照、责令关闭或被撤销　　D.当企业经营管剪发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，经过其它路径不能处理，持有企业全部股东表决权5%以上股东，能够请求人民法院解散企业　　6.招股说明书摘要下列说法中，错误是(　　)。　　A.招股说明书摘要是对招股说明书内容概括8无需包含招股说明书全文各部分关键内容　　C.招股说明书摘要应尽可能避免采取图表等形式　　D.招股说明书摘要内容必需忠实于招股说明书全文　　7.每次参与发审委会议发审委委员为(　　)名。　　A.3　　B.5　　C.7　　D.11　　8.发行费用不包含(　　)。　　A.承销费用　　B.评定费用　　C.财务顾问费　　D.保荐费用　　9.管理层讨论和分析(　　)财务原因，(　　)非财务原因。　　A.包含不包含　　B.不包含不包含　　C.不包含包含　　D.包含包含　　10.发行人重大会计政策或会计估量和可比上市企业存在较大差异，或按要求将要进行变更，应分析重大会计政策或会计估量差异或变更对企业(　　)产生影响。　　A.资产　　B.负债　　C.利润　　D.主营业务收入　　11.当发行人披露基于盈利估计发行市盈率时，每股收益计算方法是(　　)。　　A.按发行前十二个月经会计师事务所审核、扣除非常常性损益后净利润估计数除以发行后总股本计算　　B.按发行当年经会计师事务所审核、扣除非常常性损益前后孰低净利润估计数除以发行后总股本计算　　C.按发行前十二个月经会计师事务所审核、扣除非常常性损益前后孰低净利润估计数除以发行后总股本计算　　D.按发行当年经会计师事务所审核、扣除非常常性损益后净利润估计数除以发行后总股本计算　　12.股东大会就发行证券事项作出决议，必需经出席会议股东所持表决权(　　)以上经过。　　A.1/3　　B.1/2　　C.2/3　　D.3/4　　13.相关增发及上市业务操作步骤，下列不属于发行阶段主承销商和发行人应提交材料是(　　)。　　A.中国证监会核准文件　　B.经中国证监会审核全部发行申报材料　　C.上市汇报书　　D.发行估计时间安排　　14.转换价值是可转换企业债券实际转换时按转换成一般殷市场价格计算理论价值。可转换企业债券　　有一定转换期限，在不一样时点上，股票价格(　　)，转换价值(　　)。　　A.相同相同　　B.相同不一样　　C.不一样相同　　D.不一样不一样　　15.对于持有者而言，因为可转换企业债券持有者能够根据债券上约定转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权实施价格(　　)。　　A.欧式买权　　B.美式买权　　C.美式卖权　　D.欧式卖权　　16.可交换企业债券是(　　)发行企业债券。　　A.上市企业　　B.上市企业股东　　C.上市企业债权人　　D.上市企业股东或上市企业债权人　　17.在场内挂牌分销程序中，投资者在买入债券时，(　　)缴纳佣金，证券交易所(　　)向代理机构收取买卖国债经手费用。　　A.需要需要　　B.需要不需要　　C.不需要需要　　D.不需要不需要　　18.短期融资券是指企业依据本措施要求条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定时限内还本付息，最长久限不超出(　　)天有价证券。　　A.90　　B.150　　C.240　　D.365　　19.在证券企业债券条款设计要求中，发行人应该为债券持有些人聘用债权代理人，以下不能成为债权代理人是(　　)。　　A.基金管理企业　　B.信托投资企业　　C.证券企业　　D.会计师事务所　　20.下列所述不属于在境内上市外资股发行准备中尽职调查关键作用是