财务学习管理基本公式总结计划大全.docx

. 财务管理基本公式大全 本文整理的是财务管理中常用公式大全，小伙伴们可以收藏打印一份哦！ （一） 1、单期资产的收益率＝利息（股息）收益率 +资本利得收益率 2、方差＝ ∑（随机结果－期望值） 2×概率（ P26） 3、标准方差＝方差的开平方（期望值相同，越大风险大） 4、标准离差率＝标准离差 / 期望值（期望值不同，越大风险大） 5、协方差＝相关系数 ×两个方案投资收益率的标准差 6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数 ×该项资产收益率标准差 ÷市场组合收益 率标准差（ P34） 7、必要收益率＝无风险收益率 +风险收益率 8、风险收益率＝风险价值系数（ b） ×标准离差率（ V） 9、必要收益率＝无风险收益率 +b× V ＝无风险收益率 +β×（组合收益率 -无风险收益率） 其中：（组合收益率 -无风险收益率）＝市场风险溢酬，即斜率 （二） P－现值、 F－终值、 A－年金 10、单利现值 P＝ F/（ 1+n ×i）‖单利终值 F＝P×（ 1+n ×i）‖二者互为倒数 11、复利现值 P＝ F/（ 1+i） n ＝ F（ P/F， i ， n） ――求什么就把什么写在前面 12、复利终值 F=P（1+i ） n ＝ P（ F/P， i， n） 13、年金终值 F＝A（ F/A，i， n） ――偿债基金的倒数 偿债基金 A= F（ A/F ，i， n） 14、年金现值 P＝ A（ P/A， i， n ）――资本回收额的倒数 资本回收额 A= P（ A/P， i， n） 15、即付年金终值 F＝ A〔（ F/A， i， n+1） -1〕――年金终值期数 +1 系数 -1 16、即付年金现值 P＝ A〔（P/A， i， n-1）+1〕 ――年金现值期数 -1 系数 + . . 17、递延年金终值 F＝ A（ F/A， i， n） ――n表示 A 的个数 18、递延年金现值 P＝ A（P/A， i， n） ×（P/F， i， m）先后面的年金现再前面的复利现 19、永续年金 P＝ A/i 20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多 同向变动： i＝最小比 +（中－小） / （大 -小）（最大比 -最小比） 反向变动： i＝最小比 +（大－中） / （大 -小）（最大比 -最小比） 21、实际利率＝（ 1+名义 / 次数）次数 -1 股票计算： 22、本期收益率＝年现金股利 / 本期股票价格 23、不超过一年持有期收益率＝（买卖价差 +持有期分得现金股利） / 买入价持有期年均收益率＝持有期收益率 / 持有年限 24、超过一年＝各年复利现值相加（运用内插法） 25、固定模型股票价值＝股息 / 报酬率 ――永续年金 26、股利固定增长价值＝第一年股利 / （报酬率－增长率） 债券计算： 27、债券估价＝每年利息的年金现值 +面值的复利现值 28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值 29、零利率＝面值的复利现值 30、本期收益率＝年利息 / 买入价 31、不超过持有期收益率＝（持有期间利息收入 +买卖价差） / 买入价 持有期年均收益率＝持有期收益率 / 持有年限（按 360 天/ 年） 32、超过一年到期一次还本付息＝ √（到期额或卖出价 / 买入价）（开持有期次方） 33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值 +面值的复利现值 与债券估价公式一样，这里求的是 i，用内插法 （三） 34、固定资产原值＝固定资产投资 +资本化利息 35、建设投资＝固定资产投资 +无形资产投资 +其他 . . 36、原始投资＝建设投资 +流动资产投资 37、项目总投资＝原始投资 +资本化利息 项目总投资＝固定资产投资 +无形资产投资 +其他 +流动资产投资 +资本化利息 38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数 39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需 用数－上年流动 资金需用数 40、经营成本＝外购原材料 +工资福利 +修理费 +其他费用＝不包括财务费用的总成本费用 - 折旧 -无形和开办摊销 单纯固定资产投资计算： 41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润 +新增的折旧 +回收残值 42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量 -新增的所得税 完整工业投资计算： 43、运营期税前净现金流量＝税前利息 +折旧 +摊销 +回收 -运营投资 44、运营期税后净现金流量＝息税前利润（ 1-所得税率） +折旧 +摊销 +回收 -运营投资 更新改造投资计算： 45、建设期净现金流量＝ -（新固投资 -旧固变现） 46、建设期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税 47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润（ 1-所得税率）