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银行承兑汇票托收业务
业务目标:掌握银行承兑汇票托收业务操作规程,能按照业务操作规程进行银行承兑汇票托收业务的具体操作。
操作流程:
业务受理
业务受理
资料审核
凭证保管
回单
交付
发出托收
①案例
2019年10月6日工商银行泉城路支行受理开户单位奥格数控机械有限公司(账号12001010021, 公司住址山东省济南市)委托收取银行承兑汇票款业务,汇票签发行工商银行武昌支行 金额180 000元, 编号0012069。
②业务流程一 业务受理及凭证审核(单位提交银行承兑汇票及委托收款凭证)
2019年8月6日贰零壹玖年 零壹拾月 零陆日贰零壹玖年 捌月 零陆日
2019年8月6日
贰零壹玖年 零壹拾月 零陆日
贰零壹玖年 捌月 零陆日
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2019年8月6日
2019年8月6日
2019年8月6日
③业务流程二 账务处理 登记“发出委托收款结算凭证”登记簿 (登记簿图一)
④业务流程三 签章
委托收款第一联 加盖凭证受理章、经办人员名章
委托收款第三联 加盖结算用章
2019年8月6日2019.08.06
2019年8月6日
2019.08.06
2019年8月6日2019
2019年8月6日
2019
2019年8月6日2019.08.06
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2019.08.06
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2019年8月6日
2019年8月6日
2019年8月6日
⑥业务流程四 凭证交付、寄发及保管
委托收款凭证第一联(受理回单)交付委托人 第二联专夹保管第三、四、五联连同银行承兑汇票 邮寄付款人开户行。
综合练习:
1、2019年8月2日工商银行浦东支行开户单位上海电子设备公司)提交银行承兑汇票申请托收。汇票由奥格数控机械有限公司(账号12001010012地址山东省济南市)签发,经工商银行泉城路支行承兑(行号 1212 ), 金额2 000 000元,到期日2019年8月6日。
2、2019年8月9日工商银行武昌支行开户单位武昌红星电器集团(11001010075,湖北省武汉市)提交银行承兑汇票申请托收。汇票签发单位山东泉城电子商城(账号12001010051),承兑行工商银行
泉城路支行(行号1212),金额156 000元,到期日2019年8月15日。
登记簿图一
2019年2019
2019年
2019年
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