内控新规制度审计综合报告.doc

内部控制审计汇报 年度内部控制评价汇报珠海格力电器股份全体股东: 依据《企业内部控制基础规范》及其配套指导要求和其它内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本企业(以下简称企业)内部控制制度和评价措施,在内部控制日常监督和专题监督基础上,我们对企业12月31日(内部控制评价汇报基准日)内部控制有效性进行了评价。 一、关键申明 根据企业内部控制规范体系要求,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价汇报是企业董事会责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制日常运行。企业董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员确保本汇报内容不存在任何虚假记载、误导性陈说或重大遗漏,并对汇报内容真实性、正确性和完整性负担部分及连带法律责任。 企业内部控制目标是合理确保经营管理正当合规、资产安全、财务汇报及相关信息真实完整,提升经营效率和效果,促进实现发展战略。因为内部控制存在固有不足,故仅能为实现上述目标提供合理确保。另外,因为情况改变可能造成内部控制变得不合适,或对控制政策和程序遵照程度降低,依据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性含有一定风险。 二、内部控制评价结论 依据企业财务汇报内部控制重大缺点认定情况,于内部控制评价汇报基准日,不存在财务汇报内部控制重大缺点,董事会认为,企业已根据企业内部控制规范体系和相关要求要求在全部重大方面保持了有效财务汇报内部控制。 依据企业非财务汇报内部控制重大缺点认定情况,于内部控制评价汇报基准日,企业未发觉非财务汇报内部控制重大缺点。 自内部控制评价汇报基准日至内部控制评价汇报发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论原因。 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 企业根据风险导向标正确定纳入评价范围关键单位、业务和事项和高风险领域。纳入评价范围关键单位包含:格力电器母企业及子企业。纳入评价范围单位资产总额占企业合并财务报表资产总额99%,营业收入累计占企业合并财务报表营业收入总额99%;纳入评价范围关键业务和事项包含: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究和开发、工程项目、担保业务、外包业务、财务汇报、全方面预算、协议管理、信息披露、对子企业管理、关联交易、募集资金、重大投资、内部信息传输和信息系统。关键关注高风险领域关键包含资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目。具体内容以下: 1、内部环境 (1)组织架构 企业严格根据《企业法》、《证券法》和中国证监会相关法律法规要求,建立了规范企业制度和和企业治理结构:制订了企业章程、三会及各专门委员会议事规则等规章制度,形成了健全、完备规章制度体系,明确了股东大会、董事会、监事会、经理层职责和权限,形成了各负其责、协调运转、有效制衡法人治理结构,保障了企业经营行为正当合规、真实有效,促进了企业生产经营和产业发展,维护了投资者和企业利益。 现在,企业内部控制体系由企业决议层、内控管理层、各业务单位组成。决议层包含企业股东大会和董事会,股东大会是企业权力机构,依法决定企业经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事,审议同意董事会、监事会汇报,审议同意年度财务决算方案,重大资产购置、出售等事项。董事会对股东大会负责,召集股东大会并向股东大会汇报工作,实施股东大会决议,制订企业经营计划和投资方案,制订企业年度财务预决算方案,制订企业利润分配方案和填补亏损方案,制订企业增加或降低注册资本、发行债券或其它证券上市方案;确定企业重大收购、回购本企业股票方案,在股东大会授权范围内决定企业对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项,制订企业基础管理制度等。 企业董事会下设审计委员会、提名委员会和薪酬和考评委员会三个议事机构。审计委员会关键负责企业内、外部审计沟通、监督和核查工作;提名委员会关键负责对企业董事和经理人员人选,依据选 择标准和程序进行选择并提出提议;薪酬和考评委员会,关键负责制订企业董事及经理人员考评标准并进行考评,负责制订、审查企业董事及经理人员薪酬政策和方案,对董事会负责。各委员会职责分工明确,整体运作情况良好。 监事会负责对董事、高级管理人员实施企业职务行为进行监督,检验企业财务,对董事会编制企业定时汇报进行审核并提出书面审核意见,提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。 经理层负责组织实施股东(大)会、董事会决议事项,主持企业生产经营管理工作。 (2)发展战略 企业围绕“建百年企业,创国际品牌”发展目标,以制冷业为关键,坚持自主创新,致力于打造成拥有自主关键技术、管理领先国际一流企业,并以科学、高效管理、规范运作为全体股东谋取最大利益和发明良好社会效益。依据企业发展目标和计划,未来