内控详细预算业务管理新规制度.docxVIP

预算编制内部控制制度 总则 第一条：为有效发挥预算规范和监督职能，保障和促进学校教育教学发展，依据《中国预算法》和阳城县财政部门总体要求，结合我校实际情况，制订本制度。 第二条：预算编制标准 1、预算编制必需坚持“量入为出、收支平衡”标准。预算编制既要考虑学校事业发展和建设需要，又要考虑到学校财力可能，不搞赤字预算。 2、预算编制必需坚持“收支两条线”标准。收入预算要坚持主动稳妥标准，既要考虑经费起源渠道增加和收入增加，又要考虑实现收入增加可能性。支出预算要坚持统筹兼顾、确保关键、节能降耗等标准，在确保人员教育教正常运行前提下，合理安排校园建设、发展支出。 3、预算编制要坚持“归口管理”标准。学校按部门分项目统筹经费分配和管理，最终由财会室汇总各部门项目费用，编制本年度经费预算，经专题会议研究，经过职员大会同意后申报实施。 第四条：预算包含收入预算和支出预算。 第五条：严格实施不相容职务相分离标准。预算编制和预算审批职务；预算审批和预算实施职务；预算实施和预算考评职务分离。 分工和授权 第六条：预算编制管理组织机构 组织机构为很设机构由总务室牵头提议，组员由校长、财务人员、相关业务人员及老师代表组成。预算业务管理工作机构设在财会室，工作人员除财会人员外，政府采购、资产管理、基建管理、人事管理等部门工作人员也应该参与其中。 第七条：预算编制组织机构分工 领导小组组负责学校预算编制标准、方法、规范及编制工作；总务室要发挥好预算编报工作牵头组织作用，确保按时规范完成预算编报工作；领导小组组员负责学校预算编制、修订工作。财会室负责预算审核、汇总、修正工作及决算编制和申报工作。 实施和实施 第八条：预算编制范围 1、预算收入范围。学校开展教学及其它活动依法取得各项收入，必需全部纳入学校预算。包含财政补助收入、上级补助收入、事业收入和其它收入。 2、预算支出范围。学校开展教学和其它活动发生各项费用，分基础支出和项目支出列入支出预算。包含财政补助支出支出人、自筹基建支出、单位往来等。 3、预算支出中属于政府采购项目标须明晰列示。 第九条、预算编制和审批程序 1、每十二个月12月份依据上级下达工作任务、发展目标、学校财力和本年度预算实施情况提出预算编制方法，着手编制下十二个月度预算。 2、各分校依据本分校具体任务和本年度财务收支实际情况，申报预算数额。 3、学校召开专题会议研究预算提议草案，并公开公告，征求意见提议。 4、公告后预算草案经过校长签字后向教职员会议通报，会议经过后向上申报。 5、在“二上二下”期间接收上级指导和群众意见。 第十条、预算实施、调整 1、预算实施。预算实施包含收入预算实施、支出预算实施和预算平衡三个部分。在预算实施过程中，既要主动组织收入，确保各项收入立即足额入账，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。当年预算安排支出，必需当年完成，不得跨年度实施。对预算实施过程中特殊情况和重大事项，随时向学校领导小组汇报。 2、预算调整。依据学校实际情况在法律制度规范内经过集体研究后对预算实施过程中确需调整事项给予调整 第十一条：决算 建立和健全预算对账和报表制度。年底要严格根据相关要求进行决算，对收入、支出情况立即给予查对，发觉问题立即处理。 第四章：检验和监督 第十二条：成立学校预算实施监督小组 组 长：谢清田（校长） 副组长：张春 夏法国 成 员：孙强 徐勇 第十三条：严格监督支出实施预算，采取切实有效方法，从严从紧控制支出，严格把握支出范围、支出项目、支出标准、支出进度，合理把握支出规模。 第十四条：预算监督实施小组依据国家政策、法规对预算实施情况进行监督检验，并对发觉问题，立即给予纠正。 第十五条：违反法律、法规，依据相关要求给予处理，并追究相关单位和人员责任。