回天胶业(300041)内部控制鉴证报告.pdfVIP

[ 公告 ] 回天胶业 (300041) 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告 大信专审字［ 2010 ］第 2-0207 号 湖北回天胶业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对后附的湖北 回天胶业股份有限公司 （以下简称 “贵公司 ”）管理层在 2009 年 12 月 31 日作出的内部控 制有效性的评估报告进行了鉴证。 一、 管理层对内部控制的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是 公司管理层的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号— 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》 的 规定执行了鉴证工作。 该准则要求注册会计师遵守职业道德规范， 计划和实施鉴证工作以对 企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。 鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试 和评价内部控制设计