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内部控制手册 ZJAT-HR 人力资源和薪酬管理步骤分册 版本号 1.0 07月16日 修订控制 编号 版本号 修订人/修订日期 修订内容 审批人/审批日期 1 1.0 内控项目小组 起草手册全文 2 3 4 5 目录 TOC \o 1-3 \h \z \t a分册一级标题,1,b分册二级标题,2,c分册三级标题,3 人力资源和薪酬管理步骤 (ZJAT-HR) 5 1. 步骤综述 5 2. 不相容职责表 6 3. ZJAT-HR-01 人事/薪酬战略计划和制订 7 01. 步骤图 7 02. 控制矩阵 8 4. ZJAT-HR-02 人员招聘和离职及薪酬主文档管理 10 01.步骤图 10 02.控制矩阵 12 5. ZJAT-HR-03 薪酬计算和发放 15 01.步骤图 15 02.控制矩阵 18 6. ZJAT-HR-04 绩效考评和培训管理 21 01.控制矩阵 21 人力资源和薪酬管理步骤 (ZJAT-HR) 步骤综述 ZJAT-HR-01 人事/薪酬战略计划和制订： 本部分包含人力资源战略目标建立、年度薪酬预算和招聘计划制订及审批步骤、岗位分工及职责权限体系建立、人力资源政策及沟通渠道管理。 ZJAT-HR-02 人员招聘和离职及薪酬主文档管理： 本部分关键包含人员招聘类别、审批权限、操作步骤；人员离职审批及业务办理步骤；薪酬主文档维护、管理步骤。 ZJAT-HR-03 薪酬计算和发放： 本部分包含职员薪资、奖金、五险一金计算、发放及会计统计管理步骤。 ZJAT-HR-04 绩效考评和培训管理： 本部分包含绩效考评和人员培训管理步骤。 不相容职责表 A B C D E F G H I J K A 　 X X X X 　 B 　 　 X X X C 　 　 X X D 　 　 X E 　 　 X F 　 　 G 　 　 H 　 　 X I J X K “×”表示不相兼容职责 附注： A：薪资福利支付申请 B：薪资福利支付申请同意 C：薪资福利计算 D：薪资福利计算复核 E：制订职员薪酬方案 F：同意职员薪酬方案 G：职员主档案维护 H：制订绩效考评方案 I：同意绩效考评方案 J: 制订培训计划 K: 同意培训计划 ZJAT-HR-01 人事/薪酬战略计划和制订 01. 步骤图  02. 控制矩阵 风险描述 控制目标编号 控制目标 控制活动编号 控制活动 控制部门 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能造成企业发展战略难以实现。 ZJAT-HR-CO-101 第五条 企业应该依据人力资源总体计划，结合生产经营实际需要，制订年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，规范工作步骤，根据计划、制度和程序组织人力资源引进工作。（MOF指导） ZJAT-HR-CA-101 〈年度人力资源预算〉依据《浙江物产元通机电（集团）职员招聘录用管理措施》，每十二个月11月底前，企业人力资源部依据业务发展需要、组织架构、人员编制、财务预算等情况，制订下年度用人计划，经总经理签字同意后，汇总到集团人力资源部。集团人力资源部依据年度组织架构、人员编制、财务预算等情况，对下属企业用人计划进行审核，拟订年度用人计划，编制年度人力成本预算表，作为企业年度全方面预算一部分统一下发。相关制度链接： 《浙江物产元通机电（集团）职员招聘录用管理措施》 人力资源部 ZJAT-HR-CO-102 第十一条 企业应该制订和业绩考评挂钩薪酬制度，切实做到薪酬安排和职员贡献相协调，表现效率优先，兼顾公平。（MOF指导）第十八条 企业应该建立高级管理人员和职员薪酬正常增加机制，切实保持合理水平，维护社会公平。（MOF指导） ZJAT-HR-CA-102 〈岗位等级和薪酬〉浙江奥通根据奥迪经销商制订标准岗位职级列表对各部门各岗位进行等级划分，每个等级全部有和其相对应指导薪酬数据。企业在新职员入职后依据其岗位等级及对应薪酬制订其薪酬计划。 人力资源部 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能造成人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。 人力资源退出机制不妥，可能造成法律诉讼或企业声誉受损。 ZJAT-HR-CO-103 第六条 企业应该依据人力资源能力框架要求，明确各岗位职责权限、任职条件和工作要求，遵照德才兼备、以德为先和公开、公平、公正标准，经过公开招聘、竞争上岗等多个方法选聘优异人才，关键关注选聘对象价值取向和责任意识。企业选拔高级管理人员和聘用中层及以下职员，应该切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。（MOF指导） 第十三条 企业应该和退出职员依