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精品文档 费用支出与报销管理制度 1、总则 1.1、为规范公司财务管理活动、合理控制费用开支、规范费用报销流程，促进公司管理体系 建设，特制定本制度 1.2、本制度管理范围包括车辆的维护、加油和路桥费、员工差旅、策划推广、办公设备与用 品、会务接待、水电气、办公电话与网络等费用的报销管理。 1.3、本制度适用于公司所有费用使用的申报、审批、报销以及财务账务处理的管理。 2、审批原则 2.1、坚持费用“有规可依、有据可查、计划管理、分级负责”的支出与报销准则。 2. 2、按照“合理开支、严格控制”的管理原则，执行“前帐不清，后款不借”的控制要求。 2.3、由各部门负责人对本部门报销费用用途的真实性、合理性进行一级审查，由综合管理部 负责人对各部门需报销费用使用的规范性进行二级审查，由财会部门对报销票据的合法性、 规范性进行三级审查，由总经办进行最后的审核批准。 3、审批与报销流程 审批分为财务审核和财务批准。财务审核由会计负责，财务批准由总经理或经总经理授权的 副总经理负责。 3.1、部门负责人对费用报销人提交的费用单据和用途进行审核；涉及到差旅费用的，需要对 “所因何事、去往何地、所需时间、预期结果以及费用预估”进行审核。 3.2、综合管理部负责人对费用报销人提交的表单数据进行费用支出合理性的审计；对经过所 在部门负责人审核的差旅费用单据，根据差旅费用标准和事项达成等情况进行审核。 3.3、财务主管对相关数据的准确性、真实性和所提供票据的规范性进行审核。 3.4、总经办对费用使用效果和支出的合规性以及何时予以报销进行核定。 费用报销流程图 报销人 所属部门 综合管理部 出纳员 财务主管 总经办 费用发生 数据汇总 报销单形成 部门审核 综合部复审 财务校审 总经办核定 否 否 否 否 记账 款项准备 报销过程结束 凭单核销 4、费用报销时间要求 4.1、临时接待费、差旅费、会务费、办公费、行政后勤的生活与设备设施维修费、车辆维修 费、加油费、路桥费、停车费和洗车费等，应在费用事项结束后的三个工作日内进行报销。 4.2、属于主营业务涉及到的相关费用和履行业务合同产生的费用，其报销应在事项结束后的 . 精品文档 五个工作日内进行报销。 4.3、如因会务或临时性业务需要在酒店或者饭店的接待（包括餐饮和住宿）以签单挂账方式 结算的，以甲乙双方约定的结算时间进行报销。 4.4、以签单挂账方式进行费用结算的，只能设定一个有签单挂账权限的人员，并报综合管理 部和财务部进行备案。 4.5、出差借款和差旅费用，如有特殊原因不能在规定时间内进行报销的，应在一周内办理报 销手续。 4.6、所有因公所借备用金或者差旅期间发生的费用或者其它应报费用未在规定时限进行报销 的，自规定时限次日起按借款额的 1%罚款，每迟滞一天递增 0.5个百分点的罚款。 5、报销单据填写要求 5.1、单据填写时，金额的大写小写必须易认与规范。 5.2、格式单据表格中金额大写如遇空位， 须用 “⊕”符号填写，金额小写数字前须加上 “￥” 符号填写。 5.3、报销差旅费填写《费用报销单》 ，依据已审批的《出差申请单》 ，并附上《差旅费用报销 明细表》。 6、报销单据的要求 6.1、对原始单据的要求 6.1.1、有发票和没有发票的，须分开填写费用报销单。 6.1.2、有费用发票的