工程项目成本计划管理 .pptx

同学们下午好！大学生的开支问题一年需要多少钱？？费用计划（预算）！！学费住宿吃饭书籍服装交通交友上网通讯不可遇见费46001400300080020002001000800600总计：15400元人民币！！资金来源：（1）自筹：8000元； （2）贷款：5000元； （3）借款：2400元。15600元实际是否够用？？费用控制！！第九章 工程项目成本计划 第一节 成本计划概述 第二节 工程项目成本的分解 第三节 工程项目计划成本的确定 第四节 工程项目成本模型 第五节 工程项目资金计划第一节 工程项目成本计划 一、成本计划的概念和目的 二、成本计划的要求 三、成本计划的精度 四、成本计划的过程★ 五、成本计划的内容和表达方式Back第一节 工程项目成本计划 一、成本计划的概念和目的 工程项目成本计划是指在对工程项目所需成本总额作出合理估计的前提下，为了确定项目实际执行情况的基准，保证项目投资目标的实现，而把整个项目成本分配到各个任务单元上去的工作。 目的：在成本计划的基础上进行成本控制工作，保证在批准的或者可承受的成本范围内实现项目。 Back第一节 工程项目成本计划 二、成本计划的要求 1、不仅要得出各项任务的预算成本，还要对不同的方案进行技术经济分析,以寻求最优方案。 2、不仅考虑建设成本，还要考虑运营成本。 3、不仅在前期进行成本计划，还要在实施中不断调整和修改成本计划，形成全过程的成本计划管理。 4、不仅要保证项目建设成本的最小化，而且要追求项目盈利的最大化。 5、不仅要按照预定项目规模和进度计划安排资金供应,还要按照可获得资金或资源量安排项目规模和进度计划。第一节 工程项目成本计划 两种错误倾向： 1、在项目初期对项目的成本计划要求过高 ◇ 希望成本预算准确快速； ◇ 希望计划成本低，容易获批； ◇ 希望实际成本低于计划成本。 2、人为因素影响成本计划的制定 ◇ 对风险因素的考虑过于悲观，增加风险准备金 ； ◇ 尽力扩大计划成本值，成本节约额大，彰显政绩； ◇ 有意压低计划成本值，等项目上马后再追加投资。Back第一节 工程项目成本计划 三、项目成本计划的精度 1、项目成本计划精确度的影响因素 （1）项目范围的确定程度、设计深度和技术标准的精细程度。 （2）市场价格、通货膨胀、税率等市场状况的信息量和信息的准确性。 （3）工期、组织、技术等实施方案的确定程度。 （4）同类工程资料精确程度，及与同类工程资料和经验数据的可比性。 第一节 工程项目成本计划 2、项目成本计划与实际成本的差异 ◆目标设计阶段：±30％的误差； ◆可行性研究阶段：±20％的误差； ◆初步设计阶段：±15％的误差； ◆施工图预算阶段：±(5％－10%)； ◆项目施工前：成本计划精度不再提高； ◆工程结束：得到实际成本。Back第一节 工程项目成本计划 四、成本计划的过程★ 成本计划的过程通常包括：确定总成本目标、成本逐层分解、成本估算、再由下而上逐层汇集、进行对比分析等工作内容，即由上而下分解，再反馈的过程。见图9-1。⑤②总投资目标逐层分解逐层累计并对比目标分项估(预)算费用设计、工作量定义③④第一节 工程项目成本计划①总投资目标（计划总成本）成本对象图9-1 成本计划的过程项目建议书可行性研究初步设计技术设计施工图设计招 标合同实施竣工验收第一节 工程项目成本计划 四、成本计划的过程投资估算设计总概算修正总概算施工图预算合同价结算价竣工决算Back第一节 工程项目成本计划 五、成本计划的内容和表达方式 1、成本计划的内容 （1）估算出各成本对象的计划成本值; （2）作出“成本－时间”表和曲线（成本强度计划曲线）； （3）作出“累计成本－时间”表和曲线（S曲线、香蕉图、项目的成本模型）; （4）制定出其他计划（融资、工程款收支计划)。第一节 工程项目成本计划 2、成本计划的表达方式 （1）表格形式： 1）成本－时间表； 2）累计成本－时间表。 （2）曲线形式： 1）直方图：成本－时间图 ； 2）累计曲线：累计成本－时间曲线。 （3）其他形式：如圆形图（饼图）等。Back第二节 工程项目成本的分解 一、以项目分解结构为基础 二、按工程项目投资分解； 三、按工程量清单分解； 四、按工程成本要素分解； 五、按成本责任人分解； 六、其他角度，如项目阶段、年度或季度/月等。Back第二节 工程项目成本的分解 二、按工程项目投资分解 建设项目总投资可分为固定资产投资（工程造价）和流动资产投资（流动资金）。 固定资产投资（工程造价）包括： （1）建筑安装工程费用； （2）设备、工具、器具、家具购置费用； （3）土地使用费、与生产经营相关的费用等； （4）预备费（基本预备费/价差预备费）； （5）建设期贷款利息； （6）固定资产投资方向调节税； （7）