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（财务知识）建材公司银行 贷款授信报告 材料有限 X 公司授信调查报告 壹、授信项目基本情况 1.借款人名称：材料有限 X 公司 2.行业分类：金属及金属矿批发 3.注册资本（万元）：1000 4.企业规模（按国家标准）：小 5.授信品种：银行承兑汇票 6.金额(万元) ：3300 7.保证金比例％：40 8.期限(月) ：6 9.利/费率：0.05% 10.担保方式及内容： 抵押物名称：型钢 11.授信用途：借款人向银行申请开立银行承兑汇票，申请额度 3300 万元，保证金比例 为 40% ，风险敞口额度为1980 万元，用作购买钢材，以现货钢材作质押，中远物流X 公司对 质押的钢材履行监管责任。 12.仍款来源：企业销售收入. 13.提款及仍款方式：壹次或多次提款，壹次或多次仍款。借款人存入 40%保证金，以现 货钢材作质押，向供应商开具银行承兑汇票用于购买钢材。每次出库前，借款人向银行存入 同等价值的保证金，且向银行提出申请，由银行货押中心向物流X 公司出具出库通知书后， 办理出库手续。借款人赎回质押的货物且补足每笔银行承兑汇票敞口额度后，银行为借款 释放额度，循环开立银行承兑汇票。 二、借款人运营情况 1 、企业基本简介 金属材料有限 X 公司注册资金 1000 万元，主要运营阿钢、通钢、河北津西、天 津兆博等大型知名钢厂的槽钢、工字钢、角钢、H 型钢等优质钢材。企业注册地点为长春南 岗区工电路51 号的哈西钢材市场，但在长春的哈东钢材市场、先锋钢材市场都有借款人的 销售处也都设有仓库，银行选定哈东钢材市场的仓库作为银行授信质押物监管地点，X 公司 仍在阿城、大连下设个分 X 公司，销售网络触及至陕西、内蒙、新疆、武汉、云南、贵州等 地。X 公司自成立以来，发展较为迅速，资产规模已达 233000 万元。 2.借款人财务分析总结： 1）、企业规模的分析； X 公司资产总额为 23300 万元，销售收入为 4.6 亿元，利润总额为 4222 万元，属于小型 流通企业。 2）、盈利能力和营运能力分析； 红樱桃利润总额为 4,222.50 万元；其中营业利润为 4,222.50 万元，占比为 100.00% ； 本期企业盈利主要靠自身的运营，利润的可靠性高，盈余质量较好，企业主营业务利润为： 4,895.17 万元，比上期增加 1,521.87 万元，增长率为：45.12% ；本期主营业务收入4.64 亿 元，主营业务利润率 10.54% ，息税前营业利润率为9.34% ，主营务收入上升，再加主营业务 利润率也上升，说明企业产品的市场价格整体上升，且且市场份额也增长。 3）、流动性分析： 企业财务报表体现，流动资产总额为 23286 万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资) 为 6630 万元，占比 28.47% ；预付款项为6477 万元，占比 27.81% ，存货为10123 万元，占 比43.47% ，存货占比比较高，主要由于X 公司运营的钢材型号较多，企业预期钢材价格上涨 囤积壹定库存，加上企业以货权质押形式授信敞口额度为4700 万元。该X 公司本期长期资 产适合率为 625.94 ，流动比率为1.74 ，速动比率为0.50 均高于同行业平均水平，表明企业 资产流动性较好，短期偿债能力较强。 4）、资本结构分析和长期偿债能力分析； 企业本期资本总额为 23302.12 万元，其中流动负债为 13,371.07 万元，占比为 57.39%； 所有者权益为 9,931.05 万元，占比为 42.62% ；日常运营生产活动重要性比较强，资本总额 比上期增加7,327.54 万元，增长率为：45.87% 。资本总额增加的原因如下：流动负债增加 4,498.47 万元，所有者权益增加 2,829.07 万元；从单项较上期相比较而言，流动负债大幅 增加，增加 50.70% ，主要为企业银行授信增加，主要体当下银行贷款增加800 万元，应付票 据增加 4276 万元，但应付票据中去掉 50%的保证金，风险性负债增加 2138 万元。所有者权 益大幅增加，增加 39.83% ，主要为主要为以前年度的利润没有进行股东分配，继续参和X 公 司运营。 从企业资本整体来见，长期资本、流动资本都较上期增加，流动资本增加的速度快于长 期资本，资本总额增加