银行贷款企业要把握好的14个财务指标.docxVIP

向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 向银行贷款企业要把握好的 14 个财务指标： （ 1）财务结构： 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于 100%（房地产企业可大于 80%）；净资产与年末贷款余额比率 =年末贷款余额 /净资产 *100% ，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于 70%，最好低于 55%；资产负债率 =负债总额 /资产总额 X100%。 （2）偿债能力： 3、流动比率在 150%~200%较好；流动比率 =流动资产额 /流动负债 *100% 。 4、速动比率在 100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于 80%；速动比 率 =速动资产额 /流动负债 *100%；速动资产 =货币资金 +交易性金融资产 +应收账款 +应收票据 =流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流 动资产。 5、担保比例小于 0.5 为好。 6、现金比率大于 30%。现金比率 =（现金 +现金等价物） /流动负债。 （ 3）现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在 85~95% 以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在 85~95%以上。 （ 4）经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于 8%，说明该企业的主业正处于成长期， 如果该比率低于 5%，说明该产品将进入生命生命生