整形美容中心后勤财务管理制度.docx

整形美容中心后勤财务管理制度 一、财务处工作制度 : 1 、正确贯彻执行《会计法》 会计基础工作规范》 中心财务制度》 《中心 会计制度》和《中心药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策 ,加强会 计 核算和财务监督 ,严格财经纪律。财会人员要以身作则 ,奉公守法 ,同一切贪污 盗窃,违法乱纪行为作斗争。 2 、根据中心事业发展计划 ,正确及时编制年度和季度的财务计划 （预算 保 J 证中心设备仪器的需要 ,会计业务。按上级主管部门的要求 ,报送会计月报、季 报、半年报和年报 （决算 o 4 、加强中心的经济管理 ,定期进行经济活动分析 ,及时向中心领导提供有价值的 财务分析资料 , 以便领导正确决策 , 并会同有关部门做好经济核算的管理工 作。 5 、 凡中心对外采购开支等一切会计事项 , 均应取得合法的原始凭证 （如发票、 账单、收据等 。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后 ,方能以据报 销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据 ,出差或因 公 借支 ,须经中心领导批准 ,任务完成后及时办理结帐报销手续。 、会计人员要及时清理债权和债务 ,防止拖欠 ,减少呆帐。 、财务部门应与有关科配合 ,定期对固定资产 （房屋、设备、家具、药品、器械 等和流动资产 （药品、低值易耗品、卫生材料等等资财进行经常性的监 督,及时清查库存 ,防止浪费和积压。 8 、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出纳 和收费人员不得以长补短。如有差错 ,由经手人详细登记 ,每月集中讨论 ,找 出原因后报领导批示处理。 9 、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等 ,以及会计 人员交接 ,均按财政部门的规定办理。 二、财务管理规定 : 1 、预算编制按照事业发展计划 ,采取中心领导、财务部门、业务部门相结合的 办法。 由财务处拟定中心年度预算 , 经中心办公会审议通过 , 报主管部门批准 后,由财务处统一掌握执行。 、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为 出 ,略有结余。 3 、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围 ,按照批准的预算和计 划所规定的用途 ,建立健全支出管理制度和手续 ,提高资金使用效果。 4 、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮 ( 拆改建 项目,要事先进行可行性论 证和评议 ,提出可行性方案 ,经审计科审计后 ,报中心领导审批 ,方可购买和实 施。 、在中心领导统一安排下 ,各项支出由财务处统一安排 ,掌握使用 ,根据批准的预 算 ,由有关职能部门负责 ,按制度规定及定额标准 ,实行指标控制。 6 、各职能科室预算内开支 ,要提出资金使用计划 ,由财务处审核后执行。超预算 或计划外开支 , 有关科室要提出书面报告 , 交财务处审核后 , 由中心主任批 准执行 固定资产实行财务处负责总账 , 管理部门负责明细账 , 使用科室负责台账 ( 建 卡 的三级账卡制度。 8 、低值易耗品实行 “定额管理、定期核销、科室核算 ”的管理方法 ,根据各科室 的实际消耗情况 ,核定消耗定额 ,按定额以旧换新。 9 、护肤用品、药品实行 “金额管理、数量统计、实耗实销 ”的管理办法 ,合 理核定库房储备资金。 10 、卫生材料和其它材料按照 “计划采购、定量定额供应 ”的管理办法 ,科室 或个人不得以任何理由擅自购买 、专项资金的管理 ,遵循“先提后用、量入为出、专款专用 ”的原则 ,按照 规定的用途和开支范围以及开支标准办理。 12 、凡固定资产、办公用品、药品、家护用品、卫生材料等财产物资的购买 , 必须办理入库 ,任何人不得以任何借口以购列支。 13 、本规定未尽事宜 ,按有关制度规定执行 三、财务收支审批制度 : 1 、中心各项开支必须由中心领导审批 ,方能报销。 2 、会计人员对审批不全的财务收支 ,应当退回 ,要求更正、补充。 3 、会计人员对违反财务规定不纳入中心统一会计核算的财务收支 ,应当制止和 纠正。 会计人员对认为是违反国家统一的财政、 财务、 会计制度规定的财务收支 , 应当制止和纠正。 5 、大项财务开支 （如基建、设备购置等要有财会人员参与决策。 四、内部牵制制度 : 为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对 ,提高会计核算工作质量 防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为 , 特制定内部牵制制度。 1 、现金、银行存款的支付 ,应由主管领导和财务负责人审核批准 ,出纳人员付 款。 2 、中心购入材料、药品 ,应由中心审批 ,采购员采购 ,药品检查员、仓库保管员、 采购员验收入库 ,会计登记入帐。 、用材料、药品 ,由库管人员发货 ,经办人员领用 ,会计入帐。 4 、发放工资 ,由工资核算会计编制工资表 ,会计