我国现行反洗钱大额与可疑交易报告制度研究摘要通过对中外现行反.pdfVIP

我国现行反洗钱大额与可疑交易报告制度研究 摘 要 :通过对中、外现行反洗钱可疑交易报告制度的分析 ,总结了我国现行报告制度的缺 陷,并针对这些缺陷提出了立对客户交易行为模式监控、理解和分析系统以及可行的政策方 法,如降低罚款、引入报告可疑交易的费用等 , 以改进当的状况。 关键词洗钱可疑交易报告制度模式 洗钱被定义为非法资金的转移 ,是一项重要的经济犯罪。 尽管很难准确地估计 ,现在认为洗 钱的数量约占全球 GDP 的 2%-5% 之间。FBI 估计全球洗钱的数量约为 6 000 亿美元和 15 000 亿美元。而洗钱的费用估计成了约为 300 亿至 2250 亿美元之间的一个全球性的行业。 反洗钱的法律实施主要依赖于银行对相关法律执行机构和政府机构的报告。银行提供两 种报告 :大额交易和可疑交易报告。比如银行根据大额交易报告提交任何一笔超过 10 000 美 元的现金交易。但这是不足的 ,因为洗钱者意识到这个规定就能避免。如洗钱者经常“化整 为零” ,也就是把超过 10 000 美元的现金存款分成低于报告门槛的存款。这样 ,大额交易报告 只是使得洗钱更麻烦而已。 鉴于大额交易报告制度的弱点 ,可疑交易报告制度在 1996 年被引入了反洗钱机制。这项 制度是说提交任何银行认为 “可疑”的交易活动。 如 ,如果银行发现几笔交易刚好低于 10 000 美元 ,就可以认为这是可疑的 ,因为它们有“化整为零”洗钱之嫌。所以洗钱者不能依赖于简 单的规定避免被报告。而且 ,银行被迫不断提高对洗钱是怎样完成的理解。可疑交易报告被 提交给金融情报中心 (如美国的 Fin-CEN), 再由金融情报中心提交给执法机构作进一步调查。 银行进行成本高昂的监测和报告是因为制裁的威胁 ,而且主要是由于没有报告后来作为 洗钱被起诉的交易而被给予罚款的制裁。 一 我国现行可疑报告制度的主要问题 发达国家反洗钱体系自身正面临着越来越大的压力 :可疑交易信息报送的范围在扩大、 数 量正不断增加、 相当部分报送的情报质量较低、 反洗钱情报中心提炼加工情报的能力有待提 高、警察司法等执法机构利用可疑金融情报的效果不理想等。根据 FINCEN 发布的报告数 据(2005e),如图 1 中描述 ,可见报告主体机构不断扩大 ,以及存款机构提交的可疑交易报告 ,而 且这种增长看起来并未饱和。然而 ,起诉洗钱犯罪案件的数字并未如可疑交易报告那样体现 这种强大的增长趋势。也就是说 ,可疑交易报告的质量并不高。图 2 根据不同的两种方法却 是定性相同的方法统计 ,显示出洗钱案件的起诉增长至 1999 年然后又下降。 从以上的数据分析可以看出 : (1) 虽然一开始 ,金融机构由于被曝光洗钱而缴纳的罚金增长 , 导致其起诉洗钱的案例和报 告可疑交易也在增长。但是逐渐地 ,罚金的增长导致可疑交易报告的增长 , 同时可疑交易报告 的增长却导致了起诉的数量更少。这可以用美国 9.11 前后的数据来评价 ,因为洗钱的危害从 9.11 后就非常清楚地随时得到了更新。如政府加大了调查的力度 (REUTERTRUMAN 在 20XX 年也证实了此点 ) 。而且 ,罚金也在增长。这些引起报告的增长。 1997 至 2000 年之