初级经济师—金融专业-第八章--我国金融企业的风险管理.pdf

第八章 我国金融企业的风险管理 知识结构： 1、金融风险的定义和分类 2、金融风险管理的目的、原则和程序 3、商业银行风险管理 4、金融监管 本章内容讲解： 第一节 金融险的定义和分类 考核内容： 1、金融风险的定义和特征； 2、金融风险的分类 3、我国金融风险形成的原因 4、金融风险的主要危害 内容讲解： 一、金融风险的定义和特征 （一）金融风险的定义 金融风险（掌握） 是在 资金的融通和货币的经营过程中 ，由于各种 事先无法预料 的不确 定因素 带来的影响， 使得资金经营者的 实际收益 与 预期收益 发生一定的 偏差 ，从而蒙受 损失 或面临 经营困难 的可能性。表现在： 1、经营损失 可能 发生在经营活动的各个环节 2、即使没有直接的损失也有可能出现风险。 （二）金融风险的特征（掌握） 金融风险特征是 风险的本质 及其 发生规律的外在表现 。 1、可能性（出现损失和经营困难的概率） 2、不确定性——难以完全预计。 3、可测性——可以根据数据指标做出综合判断； 4 、可控性——预期有风险，提前需谨慎，结果是对风险的预计、控制等。 5、相关性——金融风险与经营者的行为和决策紧密相关。同一风险事件对不同的 经营者产生不同影响。 二、金融风险的分类（掌握） 金融风险的分类，实质是对金融风险的识别 1、信用风险——金融企业的信用，特殊的借贷关系。 指交易对象无力履约的风险。存在于贷款、担保、承兑、证券投资等业务中。 2、国家和转移风险 指与借款人所在国的经济、 社会和政治环境方面有关的风险。其表现形式之一是转 移风险。 举例： 美国人向中国借款，因美国目前的经济危机，所以，美国人在中国不但借不 到美元，我们也不会借人民币给他，因为他所在过的国家风险，转移到他身上。 3、市场风险 指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。 （1）汇率风险，汇率波动的导致收益的不确定性。 （2）价格波动风险，银行投资到动产和不动产时，市场价格波动带来的风险。 【真题 05 单选】 金融风险中的市场风险包括（ B）。 A. 利率风险和流动性风险； B.汇率风险和价格波动风险 C. 信用风险和基准风险； D.操作风险和道德风险 4、利率风险 指金融企业的财务状况在 利率出现不利波动 时面临的风险。 ——利率影响银行的盈利水平，也影响其资产、负债和表外工具的经济价值。 （1）重新定价风险（固定利率下的不同时间重新定价；浮动利率下的不同时间重 新定价） （2）利率变动风险——存贷款利率差变化； （3）基准风险：不同利率之间存在不完全相关性 （4）期权风险 【04 真题多选】 银行的利率风险主要表现为（ ABCE）。 A. 期权性风险； B. 利率变动风险； C. 重新定价风险； D. 操作风险； E. 基准风险 【10 真题单选 49】关于信用风险的说法，错误的是 ( ) 。 A．信用风险是指交易对象无力履约的风险 B．信用风险只存在于贷款业务中 C．发放关联贷款可能会造成信用风险 D．承兑业务可能会造成信用风险 【答案解析】 B，信用风险不但存在于贷款业务中，还存在于其他表内表外业务中 【10 真题单选 50 】产生于商业银行资产、负债和表外业务中的各种期权性风险属 于( ) 。 A．信用风险 B ．利率风险 C．市场风险 D 。流动性风险 【答案解析】 B，利率风险 包括：重新定价风险；利率变动风险，基准风险，期权 性风险。 【10 真题多选