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汽车运输的资金管理与风险控制 汽车运输的资金管理与风险控制 1 概述 笔者工作的汽车运输集团公司在高铁开通后，营业额急 速下滑，夹缝中求生存，在生死存亡的关键时刻，我集团领 导审时度势，一方面，另辟蹊径，开发新的经济增长点；另 一方面，强化企业管理，降本增效，特别是在资金管理方面 大胆改革，实行集团公司资金集中管控，利用集团财务集中 管控平台，对集团所属子公司、分公司资金实施集中管控， 充分发挥了集团资金规模优势，盘活了沉淀资金，提高了资 金使用效率，大大提升了集团资金的运营管理水平，带领企 业走出了困境，渡过了难关。现浅谈集团公司资金管理的原 则、模式、具体措施和风险控制点。 1.1 资金管理的原则。 资金管理须遵循以下原则：业务操作合规合法性原则；融资 成本最优化原则；资金利用率最大化原则；资金收益最大化 原则；技术保障安全性原则；资金调配独立性原则。 1.2 集 团资金集中管理模式。集团公司采用财务公司模式运作，资 金管理方式上，采取收支两条线的管理模式，统贷统存、有 偿使用闭环管理，集中控制、统一调配。做到集团资金的全 封闭全程结算，实时到账、减少资金在途，提高了资金周转 速度。 1.3 集团资金集中管控的措施。资金集中管控是采用 现代管理方法和手段，借助先进的资金结算的现金管理平 台，规范集团资金运作程序，明确集团资金基本运作方式， 并通过模拟商业银行管理办法，充分发挥集团资金管控功能 和作用。在资金管理上充分调动银企各方的积极性，集多方 力量共同促进集团管理科学化。实施过程中需要各成员单位 与集团公司积极配合，具体要求如下：①为实现资金集中统 一管理，银行账户管理是资金集中管控的基础，集团公司各 成员单位要在指定的银行开立银行账户。禁止游离于资金系 统之外的银行账户存在。②各个成员单位必须按集团公司要 求编制资金预算，为集团公司统筹安排融资和日常经营提供 可靠的依据。逐步达到“月预算、周平衡、日控制”的效果。 ③公司融资方面，集团融资决策与管理工作重点是明确融资 决策权限与程序、规划资本结构及控制融资风险、规划融资 规模、灵活使用融资方式。我公司在发展战略基础上，确定 融资方案。一是遵循法规，公司融资活动必须遵守国家有关 法律、法规和规章；二是统一控制，集团财务部负责集团融 资政策的制定与实施，在集团整体资本结构、二级公司及三 级公司的资产负债率、集团担保与抵押规则、集团授信等方 面实行统一管理，并对融资进行风险评估，提早预防，严格 控制，以确保资金安全；三是降本增效，集团公司采用合理 的融资方式，利用政府及行业优惠政策，积极争取低利率融 资渠道，借贷适量，公司融资活动以满足经营需要为宜，统 筹规划，合理安排，以节约资金成本；四是统一授信、统贷 统还，各公司每年 3 月份向集团公司申请授信额度，集团公 司根据借款单位近三年的财务决算报表，参考净资产收益 率，银行负债资产比率、资产负债率、应收账款周转率、流 动比率， 利润增长率等相关指标， 以确定借款单位授信额度。 在遵循这五项原则的前提下，公司经营计划着未来走向，控 制风险发生。④资金支付管理方面，各公司对货币资金须严 格管理，建立健全的授权审批制度，完善付款流程，明确经 办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，杜绝发生由 一人办理代币资金全过业务的现象，严禁将办理资金业务的 相关印章的票据集中一人保管。涉及大额的资金支付，应当 按照规定的权限和程序实行集体决策或联签。 2 现阶段企业集团资金管理的风险控制点 企业集团财务风险控制包括控制资产负债率、控制对集 团外的担保等。 2.1 控制资产负债率。企业集团融资战略应 与企业战略相配并支持企业投资增长，企业融资规模、资本 结构的安排必须充分考虑企业的负债规模，避免过度使用财 务杠杆而导致企业集团整体偿债能力下降。资产负债率指标 体现企业集团资本结构政策。主要包括两个层面：①控制企 业集团整体资产负债率，②控制母公司、子公司层面的资产 负债率。 2.2 控制对外担保。企业出于多种原因可能会对其 他单位提供担保，尤其是为集团外的往来客户提供信用担 保。企业集团为集团外其他单位提供的债务担保，假如被担