银行从业考试胜经风险管理第三章第三部分.pdfVIP

财金通 - 财务金融学习社区 第三章 信用风险管理 十、风险监测对象 1、信用风险监测的定义 （1） 风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的 异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超越阈值 （2） 如果达到关注水平或超过阈值，就应当及时调整授信政策、 优化资产组合结构、利用资产证券化等分散和转移信用风险， 将风险损失降到最低 2、单一客户风险监测（内生变量） （1） 基本面指标： i. 品质类指标：融资主体的合规性、公司治理结构、还款意愿、信 用记录等 ii. 实力类指标：资金实力、技术及设备先进性、资质等级等 iii. 环境类指标：市场竞争环境、外部重大事件等 （2） 财务指标： i. 偿债能力指标：营运资金、流动比率等短期偿债能力指标；利息 保障倍数、资产负债率等长期偿债能力指标 ii. 盈利能力指标：总资产收益率、上市公司的每股收益率等 iii. 营运能力指标：各资产周转率、存货周转率等 iv. 增长能力指标：资产增长率、利润增长率等 3、单一客户风险监测（外生变量） （1） 借款人的生产经营活动与其主要股东、上下游客户、市场竞 争者等 “风险域”企业持续交互影响 （2） 对单一借款人或交易对方的评级，应定期进行复查，确保内 部评级与授信质量一致 © 2014 F. All rights reserved. 财金通 - 财务金融学习社区 4、贷款内部评级 （1） 监测和控制单一借款人或交易对方信用风险的重要工具，评 级下降的客户应接受额外的管理和监测 （2） 对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大 的容忍度；对于风险程度本身就很高的客户，给予较小的容忍 度 5、贷款五级分类 （次级、可疑、损失三类合称为不良贷款） （1） 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不 能按时足额偿还 （2） 关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对 偿还产生不利影响的因素 （3） 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营 业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成 一定损失 （4） 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯 定要造成一定损失 （5） 损失：采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息 仍然无法收回，或只能收回极少部分 6、贷款分类与债项评级 （1） 贷款分类 综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素，实际上是 © 2014 F. All rights reserved. 财金通 - 财务金融学习社区 根据预期损失对信贷资产进行评级；主要用于贷后管理，更多 地体现为事后评价 （2） 债项评级 通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险 因素由客户评级完成；可同时用于贷前审批、贷后管理，是对 债项风险的一种预先判断 7、组合风险监测 （1） 传统组合检测方法：对信贷资产组合的授信集中度和结构进 行分析检测；银行可依据风险管理专家的判断，给予各项指标 一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数 i. 授信集中：指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而 言，存在较大潜在风险的授信 ii. 结构分析：包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益等 维度 （2） 资产组合模型 i. 商业银行在计量每个暴露的信用风险，即估计每个暴露的未来价