税务稽查理案源管理办法.pptVIP

案源分类处理 三、案源处理（案源部门）： （三）暂存待查处理 ：（受纳税人状态影响） 1. 纳税人状态为非正常或者注销的督办、交办案源信息，经督办、交办部门同意可以作暂存待查处理； 2. 纳税人状态为非正常、注销或者税收违法线索不清晰的检举案源信息可以作暂存待查处理； 3. 纳税人走逃而无法开展检查的可以作暂存待查处理； 4.其他不宜开展检查又无法退回的情形。 案源分类处理 三、案源处理（案源部门）： （四）调查核实 ：（案源部门或者举报受理部门或者协查部门，经稽查局局长批准） 1. 督办、交办的工作任务只涉及协助取证等事项，通过调查核实（包括协查）可以完成，经督办、交办部门同意的；2. 检举案源信息线索较明确但缺少必要证明资料，举报受理部门认为需要通过调查核实（包括协查）确认的；3. 协查案源信息不符合《税收违法案件发票协查管理办法(试行)》规定的直接立案条件的，应当根据协查要求及时安排调查核实（包括协查）； 4.其他特殊案源信息，存在一定疑点线索但缺少必要证明资料，需要通过进一步调查核实（包括协查）确认的； 案源分类处理 三、案源处理（案源部门）： （四）调查核实 ：（经稽查局局长批准） 流程：案源部门或者举报受理部门或者协查部门制作《税务稽查调查核实（包括协查）任务通知书》 ?转送检查部门 ?检查部门制作《税务检查通知书（检通二）》 ?检查部门《税务稽查调