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文档来源为 文档来源为 :从网络收集整理 .word 版本可编辑 .欢迎下载支持 往来款项管理制度 篇一：往来账款管理制度初稿 往来账款管理制度 第一章 总则 第一条 为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效 率，特制定本制度。 第二条 往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、 应 付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收 款、预付账款、预收账款、应付账款、其他应付款六类。 第二章 应收款项管理办法 第三条 应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因 形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、 预付账款等。 第四条 对于因销售产生的应收款项， 市场部为主要催收部