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费用报销及付款培训 财务付款分类： 费用报销付款 指各部门或岗位为履行工作职责，开展各项经营、管理和内部服务活动，按照规定程序、标准或授权，向本单位申请办理报销有关消费或劳务等非采购性费用支出的内部工作过程。 此类付款主要指差旅费、办公经费、招待费、打样开发费等日常开支性费用支出、以及经营单位不属于上述经营采购付款范围的费用支出。 经营采购付款 指经营单位为履行合同，按照相关原辅材料、加工和运输劳务等采购合同的约定内容，向本单位申请办理对供方单位支付货物或劳务采购成本的内部工作过程。 此类付款主要指原料、辅料、成品采购和加工费、运输费等业务支出，广告宣传支出，设计、拍摄服务支出等。 借款制度 借款流程 备注：每日均可办理，金额较大的，请务必提前申报 借款场景 因公出差：出差回来5日内必须还清借款 采购物品：购买结束后，3日内凭发票及相关附件到财务办理报销、销帐手续 借款规则： 一次结清，多退少补；前账不清，后账不借！ 费用报销 报销流程 业务部门：①费用发生填写费用报销单②分管负责人审核 财务部门：③主办会计审核④财务负责人复合⑤10000元的费用由出纳直接付款；≥10000元的费用必须得经总经理审批后，出纳才可以付款。 出差费用： 出差前： 填写钉钉《出差申请流程》，由分管领导确认后方可出行 出差中： 填写出差记录：去哪个工厂/公司，看什么产品/参加什么会议，产品/会议现场照片，与工厂名的合影照片/与其他人的合影照片…… 注意出差标准： 出差后： 填写《出差成果报告》 出差费用报销填写钉钉《费用报销流程》并关联到《出差申请流程》 等待审批 发票知识 发票内容：开具发票日期；接受发票的单位名称；经济业务的内容、数量、单价和金额； 开具发票单位的名称、开票人；开具发票单位发票章； 各类报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据原则上一律不能报销入账。 发票上抬头必须和报销单位一致，否则不予报销。 各种开支必须符合公司制度，报销时经办人员应注明费用发生事由、时间、经办人。 对各类报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 报销单据一律不得涂改。 发票分为三类： 增值税专用发票（13%、9%、6%、5%、3%）、普通机打发票、定额发票，依次顺序：从优到次 发票必须有对方单位盖章，否则无效 发票上注明的货物名称、数量、单价、金额必须与合同、入库单完全一致。 住宿费、广告宣传费、油费发票、服务费、租赁费等等，都可以开具专票。 具体如下表： 费用报销粘贴的注意事项 不同类型的票据，应当分类粘贴到不同的粘贴单（比如车票、住宿费、餐费、邮寄费等票据分类粘贴）；再按票据的面积大小分类粘贴 原始凭证统一用胶水粘贴，不可用订书机或回型针；粘贴过程中应避免把票面有效信息覆盖 票据应当横向粘贴，不得竖向粘贴，紧靠粘贴单的左上端，从左横向右粘贴，票据较多时，可分行粘贴;票据较少时，可粘贴在同一粘贴单上 每张衬托单必须写上小计金额 出现不符合要求的贴票，财务人员有权要求退回，到达要求后方可报销 火车票背面油性纸撕掉部分左上角，否则粘贴不牢，后期会脱落 打印设置，大小与衬托单齐，油票及滴滴发票必须附带行程单 打的票及公交车发票：不能遮挡发票信息 增值税专用发票：抵扣联抽出（绿色联），不用粘贴，直接交给财务；发票联撕掉两边的打孔，顶格粘贴 付款流程 付款流程 （见附件） 付款流程注意事项 付款申报流程内容：供应商、商品或费用名称、供应商银行账号、商品数量单价、金额。表单无法完全填列的，附明细表 付款申报单金额必须与入库单、发票完全一致。 需注明付款方式，分：现金或银行网银（银行汇票）等。 分次付款需注明：首次付款合同总金额？%，付尾款？。另外合同规定预付款的，在商品入库后需将入库单及发票及时提交给财务人员。 关联合同流程，另需注明合同账期。 提货付款的，需提供质检报告或质检部签字。 重点关注 各公司标准不同，请大家按各公司的标准执行 报销单发票不符合要求，退回的，会在流程中注明，大家及时关注 对方已三证合一，盖章还是三证合一以前的章，一律退回 发票贴的不整齐，发票叠在一起，一律退回 发票(收据)，无任何章，一律退回 注明现金或者银行转账，银行转账账号一定要填写清楚 流程已审批结束，需要自行关注流程结束，并打印进入付款流程 其他事项 付款时间 银行转账：每周二及周四 现金付款：每周三及周五 特别注意 业务经办人及其主管领导对报销业务的真实性负责，如报销费用经检查发现存在弄虚作假行为的，发生一次给予业务经办人严重警告处分，当月费用报销额度为零；发生两次予以直接辞退处理！ 附件：《付款流程》