财务合规性审计整理.pdfVIP

问题类别 一、内部控制制度建设情况 公司现有的管理制度较多，分类存放时按年份保存，较为杂乱，建议贵公司结合自身 实际，对公司现有各项内部控制制度进行全面梳理，不适用的予以取消，适用的依据《企 业内部控制规范》的相关规定，按：人力资源管理制度；行政办公管理制度；责任考核制 度；供应及物流管理制度；销售管理制度；财务控制与管理制度；生产管理制度；安全、 质量控制管理制度等类别进行梳理完善。 二、合规经营方面 （一）未按规定为职工缴纳“五险一金” 河南 XX 有限公司人事管理方面制定有较为完善的管理制度，且职工入职时即与员工 签订劳动合同，但在劳动用工方面仍存在以下问题： 1、公司为大部分员工均缴纳社保，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、 生育保险，部分未缴纳的员工因员工已在其他单位缴纳社保或农民工已享受农村社保或者 年龄较大自愿不缴纳等几种原因造成的，公司为职工缴纳社保的工资基数为社保局要求的 最低工资标准，未按职工实际工资进行计算缴纳，存在少交社保现象存在，不符合《社保 法》 “用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记 入基本养老保险统筹基金。”的规定。 2、公司未为公司本部职工缴纳住